什么是W-2G表格？
W-2G表格是一份文件，如果您从上一年的赌博中获得了收益，那么游戏设施可能会在一月份向您发送该文件。 该表格包含您在报税时必须报告的信息，包括奖金金额，中奖日期，下注类型以及已经预扣了多少联邦和州所得税。
重要要点
- 根据您赢取的金额，游戏设施可能会向您发送W2-G表格，其中记录您的奖金和上一年的任何预扣所得税。美国国税局要求美国公民在其纳税申报表上报告所有游戏收入，即使您没有收到W2-G。您可以在附表A中报告赌博损失，以减少应纳税额，但前提是您必须详细列出扣除额。
谁收到W-2G表格？
根据IRS规则，无论您赚多少钱，您都必须报告从任何类型的赌博活动（包括彩票，赛车，宾果游戏，体育，老虎机和纸牌）中赢取的奖金。 这包括您可能在国外赢得的钱。
为了准确记录您的奖金，如果您的赌博收入在上一个日历年超过了以下任何门槛，则游戏设施必须向您发送W-2G表格：
- 赛马$ 600或更多（如果获胜的金额至少是下注金额的300倍）宾果游戏或老虎机$ 1, 200或以上keno 1, 500或以上$ 5, 000扑克比赛中的更多
通常，通过从最终支出中减去任何投注或买入来计算赢利。 根据您赌博的程度，您可能会从多家机构收到W-2G表格。 在这种情况下，您将分别报告每个表格中的金额。
如果您收到的是W-2G，但未在税单中包含奖金，则很有可能会在邮件中收到IRS通知CP 2000（“未申报收入”）。 该信将提供有关明显差异的信息，并包括您需要采取的步骤才能解决此问题。
即使您没有收到W-2G，也仍然需要在年终纳税表中报告收入。 因此，重要的是在每次赌博时都保留文件，例如下注声明和付款单。 这些文档还将帮助您验证所收到的任何W-2G表格中信息的准确性。
赌博奖金有两种不同的预扣税类型：常规和备用。
已预扣了多少税？
根据赌博活动的类型和您赢了多少，该设施可能已经预扣了您的部分收入，以帮助支付联邦所得税。 W-2G表格第4栏注明了已预扣的联邦税款额。 框15和框17分别提供了州和地方税的预扣税。 赌博所得的代扣代缴分为两种：常规和备用。
定期预扣
使用常规预扣时，如果奖金减去投注额为$ 5, 000或更多，则游戏设施必须以现金支付的方式扣留您奖金的24％。 这适用于以下方面的奖金：
- 抽奖活动，奖金池，其他投注（如果彩金至少达到投注金额的3000倍）
如果获胜者向博彩或彩票赞助商支付了预扣税，则非现金支付（减去下注额）的税率也为24％。 但是，当付款人缴纳预扣税时，税率最高可达31.58％。
备份预扣
宾果游戏，老虎机，基诺游戏和扑克锦标赛的付款可能会被预扣，也为24％。 发生以下任何一种情况时，都会进行备份预扣：
- 获胜者没有向游戏设施提供正确的纳税人识别码（TIN）未进行常规的赌博预扣获胜总额至少为600美元，且为下注金额的至少300倍（或从宾果游戏或老虎机获得的至少1, 200美元，1, 500美元来自keno或来自扑克锦标赛的$ 5, 000）
您仍然可以欠税
根据您的联邦所得税税率，预扣金额可能不足以支付您的联邦所得税责任。 例如，处于最高37％等级的个人将不得不支付额外的金额来弥补差额。 相反，那些支付的联邦税率比预扣税率低的人，其退款将增加或因余额而减少。
W-2G除了提供有关联邦所得税预扣的信息外，还包含有关已提取的任何州和地方税的信息。 因此，在对赌博所得征税的州进行税收申报时会很有帮助。
您可以要求扣除吗？
您无法在纳税表中报告净收益（即收益减去损失）。 但是，您可以将赌博损失列为附表A的逐项扣除项，以减少您的纳税义务。 但是，您所报告的损失可能不会超过您的奖金。 此外，您不能扣除在赌博过程中可能承受的其他费用，例如交通和酒店费用。
因为从2018纳税年度开始，标准扣除额几乎翻了一番，所以只有一小部分纳税人仍然逐项列出其扣除额。 如果您认为有可能逐项列出，则需要保留任何收据或其他证明您赌博损失的文件。
