什么是欺诈
欺诈是一种故意的欺骗行为，旨在使犯罪者获得非法收益或剥夺受害人的权利。 欺诈可能发生在金融，房地产，投资和保险中。 它可以在不动产（例如土地），个人财产（例如艺术品和收藏品）以及无形财产（例如股票和债券）的销售中找到。 欺诈类型包括税收欺诈，信用卡欺诈，电汇欺诈，证券欺诈和破产欺诈。
欺诈活动可以由一个人，多个人或整个商业公司进行。
打击欺诈
欺诈涉及对事实的虚假陈述，无论是故意隐瞒重要信息还是为了提供特定目的，向另一方提供虚假陈述，以获取未经欺骗就无法提供的东西。
通常，欺诈行为的肇事者知道目标受害者所不知道的信息，从而使犯罪者能够欺骗受害者。 从本质上讲，实施欺诈的个人或公司正在利用信息不对称的优势。 具体来说，审查和验证该信息的资源成本可能足够大，以至于不利于充分投资于欺诈预防。
例如，彻底审查保险索赔可能要花费许多小时，以致保险人可能会考虑到索赔的大小而确定需要进行更粗略的审查。 知道了这一点，一个人可能会针对未真正发生的损失提出少量索赔。 由于索赔额很小，因此保险人可以决定不进行彻底调查就支付索赔额。 在这种情况下，已经进行了保险欺诈。
州和联邦政府都有将欺诈行为定为犯罪的法律，尽管欺诈行为不一定总会导致刑事审判。 政府检察官在决定案件是否应进行审判时通常具有很大的酌处权，如果可以更快，更省钱的方式解决问题，则可以寻求和解。 如果欺诈案件要审判，犯罪者可能被定罪并入狱。
尽管政府可以决定可以在刑事诉讼之外解决欺诈案件，但声称受到伤害的非政府当事方可以提起民事诉讼。 欺诈的受害者可以起诉肇事者收回资金，或者在没有发生金钱损失的情况下，可以起诉重新确立受害者的权利。
要证明已经发生欺诈行为，就需要犯罪者采取特定的行动。 首先，作案者必须提供虚假陈述作为重大事实。 第二，犯罪者必须知道该陈述是不正确的。 第三，犯罪者必须意图欺骗受害者。 第四，受害人必须证明其依赖虚假陈述。 第五，受害人必须根据故意的虚假陈述采取行动，从而蒙受了损失。
欺诈可能对企业造成毁灭性影响。 2001年，总部位于美国的能源公司Enron发现了大规模的公司欺诈行为。 高管们使用各种技术来掩饰公司的财务状况，包括故意混淆收入和错误陈述收益。 在发现欺诈行为后，一年多的时间里，股东们的股价从大约90美元暴跌至不足1美元。 安然宣布破产后，公司员工的权益被抹去，失去了工作。 安然的丑闻是2002年通过的《萨班斯-奥克斯利法案》中规定的主要推动力。
