401（k）和ira过渡指南

目录

• 将您的401（k）转到IRA
• 保持当前的401（k）计划
• 过渡到新的401（k）
• 兑现您的401（k）
• 不要结转雇主股票
• 如何进行过渡
• 底线

当您出于非退休原因离开雇主，出于新工作或仅靠自己工作时，您的401（k）计划有四个选择。 您可以：

• 将资产汇总到IRA或Roth IRAK中与前任雇主一起保留您的401（k）将您的401（k）合并为新雇主的计划兑现401（k）

让我们看看这些策略中的每一种，以确定哪个是最适合您的选择。

将您的401（k）转到IRA

使用您自己的IRA，您将拥有最多的控制权和最多的选择。 除非您为计划质量很高的公司工作（通常是大型的财富500强公司），否则IRAs通常会提供比401（k）更为广泛的投资。 有些计划只有六只基金可供选择，有些公司强烈鼓励参与者大量投资该公司的股票。 许多401（k）计划也由可变年金合同提供资金，这些合同为计划中的资产提供了一层保险保护，而参与者的费用通常每年高达3％。 根据您选择的托管人和投资方式，IRA费用通常会便宜一些。

除了少数例外，IRA实际上允许任何类型的资产：股票，债券，存款证（CD），共同基金，交易所买卖基金，房地产投资信托（REIT）和年金。 如果您愿意建立一个自我指导的IRA，甚至可以在这些帐户中购买一些替代投资，例如石油和天然气租赁，有形财产和商品。

传统IRA

传统IRA的主要好处是您的投资现在可以免税。 您将税前资金存入IRA，然后从应纳税收入中扣除这些供款额。 如果您使用的是传统的401（k），则转帐非常简单，因为这些缴款也已缴税。 但是，延期纳税不会永远持续下去。 提款时，您必须对这笔钱及其收入纳税。 而且，无论您是否还在工作，都必须在72岁时开始提取这些费用，这是采用“必需的最低分配（RMD）”的规则。 （除非您仍然受雇，否则到您的年龄时，大多数401（k）都需要RMD。）

以前，RMD的年龄始于70-1 / 2岁，但随着2019年12月新的退休立法成为法律（《建立每个社区以提高退休能力（安全）法案》）后，这一年龄已经提高。

罗斯IRA

相反，如果您选择罗斯IRA过渡，则必须立即将整个帐户视为应纳税收入。 您将立即为此金额缴税（联邦所得税以及州所得税，如果适用）。 此外，您将需要资金来支付税款，并且可能不得不增加预扣款或支付估计的税款来承担负债。 但是，假设您将罗斯IRA维持至少五年并满足其他要求，那么所有资金（您的税后捐款加上其收益）都是免税的。

Roth IRA没有终期分配要求，因此资金可以留在帐户中，并且可以在免税的基础上继续增长。 您可以将这个免税的储备金留给您的继承人。 不过，根据《安全法》概述的新规则，他们将不得不在您去世后的十年内提取帐户。 以前，他们可以根据预期寿命提取帐户。

如果您的401（k）计划是Roth帐户，则只能将其转入Roth IRA。 这是有道理的，因为您已经对向指定Roth帐户缴纳的资金支付了税款。 在这种情况下，您无需为向罗斯IRA的过渡支付任何税款。 从传统的401（k）过渡到罗斯IRA的过程分为两个步骤。 首先，您将钱转给IRA； 然后将其转换为罗斯IRA。

确定选择哪个IRA

您现在的财务状况如何，以及使用资金时的预期状况？ 回答这个问题可以帮助您确定要使用的过渡选项。 如果您现在的税率很高，并且希望在五年之前需要资金，那么罗斯IRA可能就没有意义。 您将预先支付高额的税费，然后失去无法实现的免税增长带来的预期收益。 相反，如果您现在处于适中的税率范围内，但预计将来会处于较高的税率范围，那么与沿途节省的税款相比，现在的税费可能会很小（假设您有能力支付结转税）现在）。

退休前需要钱吗？ 请记住，从传统的IRA中提款的所有款项均需缴纳常规所得税，如果您的年龄在59-½岁之间，并且不符合任何一项豁免（例如购房），则将受到罚款。 相比之下，从罗斯IRA提取的税后捐款（您已经缴纳了税款的转移资金）永远不会征税。 仅当您在持有帐户5年之前提取缴款收益时，才需要纳税。 如果您的年龄在59-½岁以下，并且没有资格获得罚款例外，则可能会受到10％的罚款。

虽然不是全部或全部。 您可以在传统IRA和Roth IRA之间分配分布（假设401（k）计划管理员允许）。 您可以选择任何适合自己的拆分方式（例如，传统IRA为75％，Roth IRA为25％）。 您还可以在计划中保留一些资产。

保持当前的401（k）计划

北卡罗来纳州威尔明顿市退休公司总裁科林·史密斯说，如果您的前任雇主允许您在离开后将资金保留在401（k）中，那么这可能是一个不错的选择，但仅在某些情况下，一种是，如果您的新雇主没有提供401（k），或者提供的好处远不如401（k）。 例如，旧计划“可能具有您无法在新计划中获得的投资选择，”史密斯说。

与您的前雇主保持401（k）的其他优势包括：

• 保持性能。 如果您的401（k）计划帐户对您来说做得很好，随着时间的推移其表现明显优于市场，那么请坚持赢家。 这些资金显然在做正确的事。 特殊的税收优势。 如果您在当年或之后年满55岁离职，并认为您会在59½岁之前开始提取资金； 提款将是免费的。 法律保护。 如果发生破产或诉讼，则401（k）受联邦法律保护，免受债权人的保护。 爱尔兰共和军的屏蔽性较差； 这取决于州法律。

2005年《防止破产滥用和消费者保护法》确实保护了高达125万美元的传统或罗斯IRA资产免于破产。 但是针对其他类型判决的保护却有所不同。

在以前的雇主处留下401（k）时应考虑的一些事项：

• 跟踪几个不同的帐户可能变得很麻烦。 宾夕法尼亚州匹兹堡的施耐德唐斯公司（Schneider Downs&Co.）税务高级专员斯科特·雷恩（Scott Rain）说。 合并成一个401（k）或IRA要容易得多。”您将不再能够为旧计划做出贡献并获得公司匹配，这是401（k）的一大优势-在某些情况下，则可能无法再从该计划中贷款。您可能无法部分提款，仅限于沿途一次性付款。

请记住，如果您的资产少于$ 5, 000，您可能必须将打算加入该计划的情况通知计划管理员或前雇主； 否则，他们可能会自动将资金分配给您或过渡IRA。 如果帐户中的余额少于$ 1, 000，您可能没有选择，因为该级别的许多401（k）会自动兑现。

过渡到新的401（k）

如果您的新雇主允许立即将其过渡到其401（k）计划，则此举是有其优点的。 您可能会习惯于让计划管理员管理您的资金，并且会习惯于自动发放工资。 与IRA相比，您每年也可以为401（k）捐款更多。

在2020年，员工可以为其401（k）计划捐款至多$ 19, 500。 50岁或以上的任何人都有资格获得$ 6, 500的追加追缴捐款。

采取此步骤的另一个原因：如果您打算在72岁以后继续工作，则应该能够延迟对当前雇主的401（k）计划中的资金（包括以前帐户中的转入资金）进行RMD。 （在新法律颁布之前，RMD开始于70-1 / 2）。

福利应类似于保留您的401（k）与您的前任雇主。 不同之处在于：只要您继续从事新工作，您就可以对新计划进行进一步的投资并获得公司的聘用。

不过，主要来说，您应该确保您的新计划是出色的。 如果投资选择有限或收取高额费用，或者没有公司匹配，则此401（k）可能不是最佳选择。

如果您的新雇主更年轻，可以提供SEP IRA或SIMPLE IRA，这些都是针对小型企业的合格工作场所计划（与401（k）计划相比，它们更易于管理，更便宜）。 IRS确实允许将401（k）转换为这些，但可能会有等待期和其他条件。

兑现您的401（k）

兑现通常是一个错误。 首先，您将以您当前的税率对这笔钱作为普通收入征税。 此外，如果您不再上班，则必须年满55岁，以避免额外支付10％的罚款。 如果您仍在工作，则必须等到59½岁才能无条件领取这笔钱。

因此，除了真正的紧急情况外，避免使用此选项。 如果您缺钱（也许您已被解雇），请仅提取所需的款项，然后将剩余资金转移至IRA。

不要结转雇主股票

所有这些的一个大例外：如果您将自己的公司（或前公司）股票持有在401（k）中， 则不 滚存该部分账户可能是有意义的。 原因是未实现的净增值（NUA）。 NUA是存入帐户的股票价值与进行分配时的股票价值之差。

仅当您分配股票并选择 不 延迟NUA时才对NUA纳税。 通过现在对NUA缴税，它成为您库存中的税基，因此当您立即或将来出售时，您的应纳税所得额是该金额的增加额。 超过NUA的任何价值增加都将成为资本收益。 您甚至可以立即卖出股票并获得资本收益处理（如果您不向股票分配时不对NUA征税，则通常不超过一年的持有期资本收益处理要求不适用）。

相反，如果将股票转移到传统的IRA，则现在无需对NUA缴税，但是，在进行分配时，迄今为止所有股票的价值加上升值将被视为普通收入。

如何进行过渡

滚动401（k）计划的机制很简单。 您选择一家金融机构，例如银行，经纪公司或在线投资平台，以与他们建立IRA。 让您的401（k）计划管理员知道您在哪里开设了帐户。

过渡有两种类型：直接和间接。 直接展期是指您的资金通过电子方式从一个帐户转移到另一个帐户。 或者，计划管理员可以给您剪去存入您帐户的支票。 直接滚动（不检查）是最好的方法。

在间接展期中，资金会找您重新存入。 如果您使用现金而不是直接将其转移到新帐户，则只有60天的时间将资金存入新计划。 如果您错过了截止日期，您将需要支付预扣税和罚款。

如果某些人想从退休帐户中提取60天的贷款，则可以进行间接过渡。

由于这个截止日期，强烈建议直接转存。 如今，在许多情况下，您可以将资产直接从一个托管人转移到另一个托管人，而无需出售任何东西（受托人到受托人或实物转让）。 如果计划管理员由于某种原因无法将资金直接转入您的IRA或新的401（k），请以其保管人的新帐户名义开具他们寄给您的支票。 这仍然算作直接过渡。 但是，为了安全起见，请务必在60天内存入资金。

否则，如果您收到支票，IRS将使您以前的雇主预扣您资金的20％。 重要的是要注意，如果您直接将支票签发给您，则将代扣代缴税款，并且您需要拿出其他资金来在60天内结清您的分配款额。

不过请记住，如果您对新计划进行了支票，但未能在60天内将其存入银行，那么您仍然会受到罚款的影响。

要了解有关进行IRA过渡和转移的最安全方法的更多信息，请从IRS网站上下载IRS出版物575和590。

底线

当您离开工作时，在确定过渡是否适合您时需要考虑三件事：

1. 费用与IRA相比，您的401（k）投资的范围和质量401（k）计划在您的新旧工作上的规定

要记住所有这些过渡的关键点是每种类型都有其规则。 只要您属于同一税种，过渡通常不会触发税或增加税复杂性。 这意味着您将常规401（k）移至传统IRA，将Roth 401（k）移至Roth IRA。

只需确保在离开工作时检查401（k）余额，然后决定采取的措施即可。 忽略此任务可能会使您在不同的雇主处留下退休帐户的痕迹，或者如果您的前雇主只是向您发送一张支票，证明您未及时进行适当的再投资，那么甚至还会受到严厉的税收处罚。