社会保障策略
领取社会保障福利的大多数人都对其中一些收入缴纳所得税。 这是因为，自1983年以来，社会保障金的缴税额已超过某些收入阈值。 自1983年以来，没有对这些基准进行通货膨胀调整，现在大多数获得社会保障福利并拥有其他收入来源的纳税人都超过了这些基准。
退休前后的许多策略都可以限制您为社会保障福利缴纳的税额。 其中包括认真计划何时以及以什么顺序从避税的退休帐户中提取资金。 在您提取社会保障期间减少应税收入也可以带来其他好处，例如降低您的Medicare保费，具体取决于收入。
重要要点
- 对于总收入至少为25, 000美元的个人，或者夫妻共同申报总收入至少为32, 000美元的个人，最高应纳税50％的社会保障福利;对于总收入至少为32, 000美元的夫妻，应纳税总额为85％收入至少为$ 34, 000，或夫妻共同申报总收入至少为$ 44, 000。从退休计划支出或其他收入中获得很少其他收入的退休人员可能不会为其社会保障福利缴税。
您的社会保障收入中有多少应税
不论收入多少，任何纳税人都不得对其所有的社会保障福利征税。 国税局是如何计算应纳税额的。
计算从调整后的社会保障以外的总收入开始。 该收入可能包括工资，自雇收入，利息，股息，来自合格退休帐户的所需最低分红以及必须在您的纳税申报表上报告的其他应税收入。 然后，添加任何免税利息。 最后，（仅）一半 将您的社会保障福利中的50％与其他收入相加，得出合并收入数字，该数字将确定您应纳税的福利金额。
然后，将税率表应用于该收入数字以得出税金（如果有），您必须支付。 适用于您的费率取决于您的申请状态和收入。
个人税率
如果您以“个人”身份提交联邦纳税申报表，并且您来自所有来源的合并收入如下，则福利将需缴税：
- 25, 000美元至34, 000美元之间：您可能需要为最多50％的利益缴纳所得税.34, 000美元以上： 您最多可以享受85％的应纳税额。
已婚税率
对于提交共同申报表的夫妇，如果您和您的配偶的总收入如下，则您的福利应课税：
- 32, 000至44, 000美元之间： 您可能需要为多达50％的利益缴纳所得税。超过$ 44, 000：多达85％的利益可能需要纳税。
如果您已婚并单独提交纳税申报表，则您的福利税将按照上述个人税率计算。
缴纳社会保障税
每年一月，您将收到一份社会保障福利声明（表格SSA-1099），其中详细说明了您在上一个纳税年度所获得的福利金额。 您可以使用它来确定是否对自己的福利欠联邦所得税。 如果您确实欠了社会保障福利税，则可以按季度向美国国税局（IRS）缴纳估计税款，或者选择在收到付款之前从您的付款中预扣联邦税。
可能的国家社会保障税
在13个州中，至少在某些受益人中，您的社会保障福利也可能在州一级征税。 如果您居住在科罗拉多州，康涅狄格州，堪萨斯州，明尼苏达州，密苏里州，蒙大拿州，内布拉斯加州，新墨西哥州，北达科他州，罗德岛州，犹他州，佛蒙特州和西弗吉尼亚州之一，请与相关的州税务局联系。 与联邦税一样，这些机构对社会保障进行征税的方式因收入和其他条件而异。
我可以在收集社会保障时工作吗？
当社会保障不征税时
如果您从退休计划分配或其他收入中获得的补充收入很少甚至没有，您就不太可能被征收社会保障福利税。 截至2019年11月，平均每月支付的福利约为1, 359美元，或每年16, 308美元。 如上面的时间表所示，仅当总收入超过25, 000美元（单退休人员）或32, 000美元（夫妻提交联合纳税申报表）时，才应纳税。
$ 1, 359
截至2019年11月的平均每月社会保障福利; 每年的总收入为$ 16, 308。
避免对福利征税
使您的社会保障福利免征所得税的最简单方法是将您的总合并收入保持在较低水平，使其低于纳税门槛。 但是，大多数退休人员如果没有投资或其他来源的补充，就无法靠相当微薄的每月平均生活费生活。
因此，对于大多数人来说，一个现实的目标是限制对社会保障福利缴纳多少税。 这可以通过围绕您用来存放储蓄的退休帐户，以及选择这些资产以获取收入的顺序的一系列创造性解决方案来实现。 以下是一些此类解决方案的摘要：
退休前获得应税收入
提取社会保障金时应尽量减少应纳税所得额的一种有前途的方法是，在您开始享受福利之前的几年中，最大化或至少增加应纳税所得额。
一种领先的方法是从退休帐户中提早提取资金（或按照退休的说法进行“分配”），例如IRA和401（k）。 请记住，您可以在59½岁以后免费分发。 这意味着您可以避免因提早提款而感到厌烦，但是您仍然必须为提款金额缴税。
由于任何提款都是应税的，因此当然必须仔细计划这些提款，以及您必须为当年收入支付的其他税款。 目标是在此社会保障之前的时期内通过提款多于开始提取福利后的提款额，从而减少税收。 这就需要考虑取款，社会保障福利和任何其他来源带来的总税收负担。
同样要注意的是，在72岁时，您需要从这些帐户中进行最低分配，因此您需要为这些强制性提款计划资金。 根据2019年的《安全法》，要求的最低分配年龄从72.5岁提高到72岁。
除了优化从这些帐户中收取钱款的税收待遇之外，这种策略还可以帮助您做更多的事情。 通过提供提早退休的收入，它还可以使您延迟开始获得社会保障福利的时间。 这就增加了付款额。
在罗斯账户中保留一些退休收入
对罗斯IRA或401（k）的捐款以税后美元计，这意味着在提取资金时它们无需缴税。 与其从传统的IRA或其他合格的退休计划中收取应税分配，不如从Roth IRA中获取分配，可以提供补充收入，而不会影响合并收入的计算。 反过来，这意味着他们不会增加您应为社会保障福利支付的任何税款。
这样的优势使明智的做法是在退休之前就考虑将常规和罗斯退休帐户混合使用。 这样的混合方式将使您拥有更大的灵活性来管理每个帐户的提款，以最大程度地减少您应缴纳的社会保障福利税。 通过从传统的储蓄或货币市场账户中取而代之的是避税的账户，可以获得类似的效果。
购买年金合同
合格的长寿年金合同（QLAC）是由合格的退休计划或IRA投资的延期年金。 QLAC提供有保证的每月付款直到死亡，并且不受股市低迷的影响。 只要年金符合国税局（IRS）的要求，它就不受规定的最低分配规则的约束，直到在指定的年金开始日期之后开始付款为止。
通过限制分配，从而限制应纳税收入，QLAC可以帮助最大程度地减少从您的社会保障福利中获得的税收。 根据现行规定，个人可以花费其退休储蓄帐户或IRA中的25％或$ 135, 000（以较少者为准）通过一次保费购买QLAC。 个人的寿命越长，QLAC支付的时间就越长。
QLAC的收入可能会推迟到85岁。QLAC允许配偶或其他人成为共同年金，这意味着两个指定的人都可以得到保障，无论他们的寿命长短（在某些条件下）。
尽管QLAC在限制应税收入方面具有吸引力，但不应仅仅为了帮助最大限度地减少社会保障福利税，甚至一般而言而购买QLAC。 退休年金既有优点也有缺点，应仔细权衡，最好在退休顾问的帮助下进行选择，然后再选择这辆车以在工作寿命结束后提供收入。
