有许多工具可以确定公司对营运资金的管理效率，主要是通过查看库存和现金流量的指标来确定。
分析师和投资者会考虑公司的营运资金，以确定公司的整体效率和财务状况。 营运资金本质上是公司维持日常运营所需的资金。 它由许多组件组成，其中三个最重要的组件是：
- 应付账款应收账款库存水平
因此，对公司的营运资金管理进行评估时应考虑营运资金比率，库存周转率和回收率。
营运资金比率
营运资金比率显示流动资产除以流动负债，并向投资者和分析人员指示公司是否有足够的短期资产来支付其短期债务。 通常认为该比率在1.2到2.0之间是令人满意的。
库存周转率
库存周转率详细说明了公司在给定时间内出售和替换库存的次数。 该比率的公式将公司的销售额除以库存。 高库存周转率通常被解释为表明销售非常旺盛或购买效率低下。 为了确定哪种情况，分析师除了查看周转率外，还查看平均库存数据。 （有关更多信息，请参阅“阅读库存周转量。”）
回收率
收款比率提供了公司从销售给客户的款项中应得的平均时间的想法。 较低的收款比率值更有利，因为及时收款应收账款对于确保公司始终保持足够的现金流量来支付运营费用至关重要。
查看这三个比率可以帮助分析师和投资者确定公司的营运资金管理是否有效以及公司是否为良好的投资。
（有关的阅读，请参阅“为什么营运资金管理很重要”。）
