如今，医疗保健的费用已无法承受。 即使有了保险，个人和家庭也可能会发现自己在医疗费用上花费了大量金钱。 四口之家的平均水平在2015年可能会支付$ 24, 671的医疗保健费用，比2011年增加27％。相比之下，同期的工资增长甚至还没有达到这一水平的一半。
灵活的支出帐户（FSA）是通过您的工作场所或企业提供的，它使消费者有机会用税前美元支付一些医疗费用，从而抵消了医疗保健的高价。 这意味着您将在允许的医疗费用上享受大约30％的折扣，具体取决于您的税级。
花费保存
例如，一个家庭年收入50, 000美元，向FSA捐款1, 500美元，将节省459.75美元的医疗费用。 如果他们要以$ 2, 550最多缴纳出金，则节省的金额将跃升至$ 766.25。 他们还可以捐助高达5, 000美元的家属护理费用，例如日托，保姆和照顾年长的家属，最多可节省1, 532.50美元（如果他们支付了最高额）。 有关这些费用的更多详细信息，请参阅 “家属照护灵活支出帐户的好处” 。
而且您还削减了税单。 假设您的上一张薪水收入为$ 1, 000，而您的雇主从您的FSA供款中扣除了$ 50。 这意味着您实际上赚了950美元-然后您的雇主会根据该金额计算并代扣您的税款。 例如，如果您处于28％的税率范围内，则仅该薪水就少付了约15美元的税。 很好，不是吗？
怎么运行的
您可以在公司的开放注册期间（通常在11月或12月）注册FSA。 就像提供一些基本信息并确定您希望为该年度捐款多少一样简单。 缴款从每张工资中扣除。 因为扣除来自税前美元，所以这笔钱将从您的工资总额中扣除。
但是，有一些条件。
- 首先，由于他们是通过您的工作场所提供的，因此除非您的雇主提供，否则您显然无法获得FSA;自雇人士没有资格。一旦您选择了当年的一定供款额，就无法更改它。您每年最多可以捐款。 在2015年，限额为$ 2, 550。您只能在获批物品上使用这笔钱。 美国国税局（IRS）在其502号出版物中列出了这些内容。通常，如果您的医生开出了检查，药物或医疗设备的处方，则您可以从FSA资金中支付费用。 如果您或您所爱的人有残障，救护车服务以及点字印刷的书籍和杂志，您还可以支付牙科预约，脊医，眼镜和隐形眼镜，助听器，成瘾治疗，对汽车或房屋的改装费用。 您甚至可以支付与保健治疗以及导盲犬的培训和护理有关的一些运输费用。您无法支付健康保险费或无法获得非处方药的报销以及其他费用限制。 因此，在进行大笔医疗购买之前，请确保允许使用FSA资金。
不要为您的帐户注资
FSA是一种“使用或丢失”计划。 您大约有一年可以使用为该计划缴纳的总金额，否则它将成为您雇主的钱。 但是，一切可能不会丢失。 有两个例外：IRS现在允许雇主将最多500美元结转到下一年； 雇主还可以为雇员提供最多2½个月的宽限期，以使用剩余的钱。 但是请记住，公司不必提供这两种选择，也不允许同时提供这两种选择。 因此，请提前检查您雇主关于过剩资金的特殊规定。
由于遵循“使用它或失去它”的规则，您可能会在奉献多少方面极度保守。 但是凯文 ASK Benefit Solutions的Haney表示不同的看法。 “选择捐款1, 000美元的人将减少376美元的税款。 如果此人未付其捐款的20％，他们仍将节省176美元。”换句话说，您将不得不 即使您没有使用全部金额，也要高估很多以至于无法领先。 总是有花钱的方法：装满备用的隐形眼镜。 使用完全UVA / UVB防护的优质太阳镜来对待自己。
将您的FSA用作贷款
如果您想使用FSA资金支付费用，Haney还建议在年初安排选修程序。 由于您尚未将这笔钱存入该基金，因此您实际上是在向您的雇主贷款。
“无论计划年度何时发生，雇主必须立即资助任何合格的费用。 员工可以在计划年度的开始时安排计划的医疗程序（大型牙科工作，矫正器，不育治疗等）。 然后他们有52周的时间用税前美元偿还贷款。”
他继续说：“员工享受比零利率更好的利率，因为他们用税前而不是税后的钱偿还了贷款。 一个人缴纳5％的州所得税，7.65％的FICA和25％的联邦所得税，就需要获得1, 603美元的总收入，才能获得1, 000美元的税后收入。 这相当于负60％的利率。”
如果我退出该怎么办？
CFP®的Erik O. Klumpp说，如果您要离开公司，请在使用前尝试使用FSA资金，因为您不必偿还公司的支出与付款之间的差额。 Chessie Advisors，LLC的创始人兼总裁。 “如果员工在年初获得最大贡献的报销，然后最终离开并离开了雇主，那么他们获得的报销医疗服务将获得实质性的折扣。” 如果员工突然发现自己要离开雇主，他们应在离开前尽可能多地利用FSA帐户。”
他补充说：“当员工在年底没收其帐户中的多余资金时，这些钱将留给雇主。被没收的钱还涵盖了已报销但在缴纳全年供款之前离开雇主的雇员。 。”
是FSA还是HSA？
FSA与健康储蓄帐户（HSA）类似。 这两个计划都允许您缴纳税前美元，有年度缴款限额，并且只能用于批准的与健康相关的费用。 但是，HSA没有“使用它或失去它”规则，您不必受雇于某人，而且供款限额更高– 2015年，每个家庭的供款限额为3, 350美元或6, 650美元。
但是，您只能将HSA与高扣除额健康计划结合使用，这可能会也可能不会是您首选的保险选择。 有关每个帐户的利弊的更多信息，请参阅 比较健康储蓄帐户和灵活支出帐户 。
底线
由于此类帐户比基本支票或储蓄帐户更为复杂，因此某些消费者可能对向FSA缴费持谨慎态度。 但是，通过不参加，他们也放弃了医疗费用大约30％的折扣，并降低了所得税。 （有关详细信息，请参阅 医疗保健FSA增加您的个人储蓄 。）这是一个双赢的主张。
