个人退休金计划（PPS），也称为个人退休金计划，是英国享有税收优惠的个人投资工具。 这些计划的主要目的是为退休储蓄，但有些计划还为死者的指定受益人提供身故赔偿。
什么是个人退休金计划？如何运作？
PPS是由保险公司或投资公司为投资者管理的私人定额供款计划。 制定计划的投资者选择提供者，然后该提供者将所支付的资金进行投资，从而在投资者退休时提供累积的金额。 在退休时，投资者可以使用这笔钱购买年金，或者只是将钱存入银行，然后开始提取钱以生存直至死亡。 任何自雇人士都可以启动PPS。 同样，任何在公司工作但不能加入雇主赞助的计划的雇员都可以启动PPS。 在某些情况下，公司赞助的计划中的员工也可以在其他地方赚钱，则可以启动PPS。
具有PPS的个人可以缴纳其年收入或当前津贴的100％的较低额。 截至2016年，年度津贴为40, 000英镑。 因此，例如，如果一个人的收入为60, 000英镑，则允许他或她向PPS投资40, 000英镑。 另一方面，如果个人仅赚取30, 000英镑，则他或她可以将全部30, 000英镑投资于PPS。 年度免税额每年都会变化，因此建议与英国的税务专家确认该额度，以确定什么是合法的。 PPS的期末总付金额取决于每年缴纳的金额，计划的实施时间，安全性选择，资产分配和市场表现。 尽管帐户的价值每年都会增加，但不能保证会发生这种情况。
个人退休金计划的投资选择
基于雇主的退休金计划无法为个人提供投资选择。PPS并非如此。 在PPS上进行投资的个人在选择投资时具有一定的灵活性。 该计划通常提供现金基基金，公司债券基金，股票基金和国际投资。 虽然通常会有默认的投资选择，但PPS投资者可以更好地控制其资产分配，并可以根据其风险承受能力和时间范围调整PPS投资组合，这在总体退休计划中很重要。
个人退休金计划的其他好处
PPS除了具有使个人能够以其他方式无法计划退休的主要好处以及允许投资选择的灵活性之外，还具有其他一些重要且有用的好处，例如收取免税额的能力。从退休时的计划。 尽管该计划的大部分将按个人的收入税率征税，但PPS的投资者可以选择将其储蓄的25％作为免税额。 虽然这会将个人的退休收入减少到其PPS储蓄的75％，但其余的收入可用于消除债务，例如抵押。 投资者应直接与财务顾问合作，以确定应税和免税PPS一次性付款的最有利比例。
PPS的另一个主要好处是死亡利益。 如果PPS的所有者在退休前去世，则可以向配偶或其他指定受益人一次性支付余额。 从这个意义上讲，PPS类似于自费式寿险保单。
