退休秘诀：选择最佳的慈善礼物年金

顾名思义，慈善礼品年金（CGA）既是可扣税的礼品，又是创收年金。这是使您支持其工作的慈善机构或非营利组织受益的一种方法，同时仍然支持您自己和您的亲戚。选择最好的机构涉及选择既具有可赞美目标又具有财务可接受条件的机构。

不要与慈善信托相混淆，慈善礼品年金从根本上说就是合同（就像所有年金一样）。作为对您的现金，有价证券或其他资产的礼物的不可撤销转让的回报，该慈善组织同意向您（或年金人）或您的指定受益人终身支付固定金额的款项。

重要的是，年金支付部分免税，由慈善机构的所有资产作后盾，无论礼物的投资如何执行，年金支付一直持续到您的死亡和受益人的死亡。

慈善礼品年金的类型

通常，慈善礼物年金分为三种类型（尽管并非每个州都允许所有这些类型）：

立即赠金年金 ：赠送礼物后，便立即开始向年金人付款。最常见的安排是按季度付款，但可以按月，半年或每年付款。 延期礼品年金 （或延期付款礼品年金）：年金人开始在以后的日期接受付款，这是捐赠者选择的。付款可以是每月，每季度，每半年或每年，并且必须在缴款日期后一年以上开始。 灵活的年金 ：退休人员没有立即指定付款的开始日期，而是选择将其保留一段时间以供将来使用（例如，当他或她退休时）。当然，年金越大，开始付款的年龄就越大。

在三种类型的慈善礼物年金中，通常有三种付款方式：

单身生活 ：付给一个人一生的工资连续两次生活 ：付给一个人，然后付给第二人（如果该人的寿命超过了第一个联合和幸存者） ：包括同时付给两个人的同等金额，直到一个人死亡; 然后将总金额支付给幸存者

美国礼品年金理事会（ACGA）估计，至少有4, 000个慈善组织提供礼品年金。了解和理解ACGA推荐的最佳做法为评估潜在慈善机构提供了一个很好的起点。

ACGA建议慈善组织做以下事情：

符合州法规。 这包括在确定年金之前向准捐助者提供披露声明，并遵守所有州的报告要求。 指定将被接受的资产。 虽然现金和增值证券是最常见的礼物，但一些慈善机构也接受房地产，有形个人财产和其他类型的财产权益。 确定立即年金和递延年金的最低年龄。 即时年金领取者的平均年龄为79岁。许多慈善机构要求年金者年满60岁才能立即领取款项，或者达到该年龄才可以开始递延领取款项。 ACGA表示，指定60岁以下的人士可能会给捐赠者和慈善机构带来麻烦：固定付款无法适应通货膨胀，而通货膨胀在数十年之内可能会严重侵蚀其实际价值，并且年金者会收到付款的时间长度可能会耗尽原始礼物。 建立最小的礼物大小和费率时间表。 对于许多慈善组织而言，年金的最低要求是10, 000美元或更多。 ACGA建议的费率表（您可以在这里403看到）旨在使慈善组织的原始捐赠至少获得50％的收入。 ACGA注意到，剩余50％的假设表明在付款义务完成之前，不会有任何慈善用途。 定期与捐助者和年金人沟通。 交流可以包括新闻通讯，特别活动邀请等。此外，应兑现您的礼物将用于特定目的的任何承诺，并应随时向您通报进度。

绝大多数慈善组织（97.3％）报告说，他们“总是或通常遵循ACGA建议的费率”进行年金支付。一些组织确实提供更高的费率。如果您正在考虑这样做，请务必确保其费率符合适用的州法规。提供比ACGA建议的费率低的费率的组织应受到仔细检查，尤其是因为ACGA费率起初是保守的。

假设您有一个慷慨大方的接受者-社区基金会，大学或其他类型的慈善实体。如果是这样，请访问相应的网站或以其他方式进行联系并：

询问慈善机构是否提供CGA。如果是这样，请继续。如果不是，请寻求其他慈善机构。找出它是否遵循ACGA最佳实践（包括建议的费率），如果不遵循，请询问其遵循的准则和费率。

没有已知的提供这些年金的慈善组织的完整列表，但是ACGA赞助者列表完全由提供这些年金的组织组成。

慈善礼物年金并不适合所有人。对于大多数人来说，甚至可能都不是。但是，如果您符合以下条件，则可以成为候选人：

使用ACGA准则评估这些慈善机构，然后与您的财务顾问共度时光，以确保这对您的整体房地产或税收筹划策略而言是正确的举动。