自己动手：自我

自控个人退休帐户（IRA）适用于那些决心超越退休帐户可用的常规投资的投资者。在某些情况下，超越了。

目前，大多数金融机构都提供IRA，每个IRA都提供广泛的股票，债券和共同基金，包括交易所买卖基金和指数基金。投资者可以选择保守的债券基金或激进的股票基金，两者之间有很多选择。

自我指导的IRA适用于那些需要退休储蓄中的另类投资的人。而且，他们希望完全控制购买和出售决策。

重要要点

自我指导的个人退休帐户在大多数方面都与任何其他个人退休帐户相同。也就是说，它们具有旨在鼓励美国人为退休储蓄的税收优惠。这意味着IRS在IRA可以投资和不能投资什么方面有发言权。这包括普通股票和债券基金的一些替代方案。

截至2019年，美国国税局允许自行管理的IRA投资于房地产，开发用地，本票，留置税证明，贵金属，加密货币，水权，矿权，石油和天然气，LLC成员权益和牲畜。

国税局还列出了不允许的投资清单。该清单包括收藏品，艺术品，古董，邮票和地毯。

自主的IRA可能出于以下几种原因吸引投资者：

这可能是通过将退休储蓄在传统的IRA账户和自我控制的IRA之间进行分配来分散投资组合的一种方法。对于那些在2008年金融危机中被烧毁并且对股票或债券市场不抱有信心的人来说，这可能是一种选择。它可能会吸引对特定类型的投资具有浓厚兴趣和专业知识的投资者，例如加密货币或贵金属。

在任何情况下，自行管理的IRA都具有与其他IRA相同的税收优惠。对贵金属有浓厚兴趣的投资者可以将税前资金长期投资于传统的IRA中，并且仅在退休后才缴纳应交税款。

自我指导的方面可能会吸引独立投资者，但并非完全自我指导。也就是说，投资者亲自处理买卖决定，但必须指定合格的保管人或受托人为管理人。否则，它不是IRS所定义的IRA。

管理员通常是经纪人或投资公司。

自我指导的个人退休账户由投资者选择的托管人持有，通常是经纪公司或投资公司。该托管人持有IRA资产，并代表投资者执行投资的购买或出售。

缴费限额与常规IRA和401（k）计划相同。在2019年和2020年，爱尔兰共和军的最高供款额为6, 000美元，另外50岁或以上的老年人可以获得1, 000美元的追赶。 401（k）计划的最高金额为19, 000美元（2020年为19, 500美元），另加1, 000美元的追加费用。

提款规则也相同。除非有例外情况，否则在59½岁之前从任何传统的IRA或401（k）提款将触发10％的提早提款罚款。

从2019纳税年度起，所需的最低分配额将从70½开始。将于2020年1月1日生效的新税法将适用最低分红的年龄延长至72岁。

对于那些为自主IRA或401（k）选择罗斯选项的人，规则几乎相同，只是在任何年龄都没有最低分配要求。投资者应在投资货币当年按收入缴纳税收，而在退休时提取货币时，全部余额免税。

如果IRS规定您进行了禁止交易，则您的帐户将自动失去其税收优惠状态。

自行管理的退休帐户可以让您自由选择退休储蓄，但存在明显的风险。对于那些非常确定自己可以击败专业人士并愿意将退休储蓄投注在上面的人来说，这是一个选择。

美国国税局（IRS）警告称，自行管理的IRA的投资者可能会受到“欺诈性计划，高额费用和业绩波动的影响”。

投资者还必须警惕，意外地违反了复杂的IRS自主IRA投资规则。其中一些规则特别禁止：

直接从IRA或401（k）中的创收财产中收款使用帐户中持有的房地产作为个人贷款的抵押品以对您个人有利的方式使用帐户中的财产或其他投资从帐户中借钱以还款个人贷款义务或贷款给不合格的人允许不合格的人在401（k）内拥有的财产中居住或IRAS向不合格的人出售或租赁帐户中的财产

丧失资格的人是计划的受托人，为计划提供服务的人以及可能有经济利益的任何其他实体。其中包括您自己，您的配偶和继承人，帐户受益人，帐户保管人或计划管理员，以及您直接或间接拥有至少50％的有投票权股份的任何公司。

如果IRS确定发生了违禁交易，则您的帐户将自动失去其税收优惠状态。您投资自营401（k）或传统IRA的所有资金将被视为应纳税分配，从而给您带来巨额税收。