什么是间接展期？
间接结转是指将资金从延税的401（k）计划转移到另一个延税的退休帐户。 如果转帐是直接的，则资金将直接在各个帐户之间转移，而其所有者却从未接触过。 在间接转存中，资金通过支票存入员工，以存入个人帐户。
重要要点
- 在退休账户之间间接进行资金结转时应格外小心，直接结转可保护您的退休基金免受该纳税年度的所得税和罚款的影响。如果未正确完成，间接结转可能使您欠款所得税，提早提取罚款，甚至超额缴纳税。
如果存在间接结转，则所有者必须在60天内将资金存入新的IRA，以避免全额缴纳所得税以及高额的罚款。
了解间接过渡
当员工更换工作或离开工作以开始独立业务时，退休帐户的过渡很常见。 在大多数情况下，结转是直接的，以消除个人将失去帐户的延税状态并欠提早提款罚款和所得税的任何风险。
但是，帐户持有人可以选择间接过渡。 在这种情况下，雇主通常扣留待转账金额的20％，以支付应付税款。 过渡过程完成时，这笔钱将作为税收抵免退还。
如果要避免大额的税单和罚款，必须在60天内完成间接转存过程。
一旦这笔钱交到了帐户持有人手中，就可以在整个60天的宽限期内用于任何目的。 如果此人随后未能将其存入另一个延税账户，则整个余额都需缴税，并且假设该人的年龄在59.5岁以下，将处以10％的提早提取罚款。
为什么要使用间接转存？
个人理财顾问和税务顾问几乎一致建议其客户始终使用直接过渡选项，而不是间接过渡选项。
使用间接展期的唯一原因是，如果账户持有人有紧急用途，这笔钱可以在60天内无风险地完成。 例如，某人搬到新工作上可能会有大量的即时费用，这些费用会及时偿还。
不管是否有使用间接选择权的充分理由，IRS都有一些相当挑剔的规则，可能会使帐户持有人失望：
- 在12个月内只能进行一次间接过渡。 （这表示任何12个月的期间，而不是纳税年度。）转帐必须是从一个帐户转到另一帐户，并且不能在多个帐户之间进行分配。
弄糟这两个规则中的任何一个，您就需要为全部提款加上10％的早期分配税缴纳所得税。 而且，如上所述，将资金分配到各个帐户之间会产生额外的罚款：只要该帐户存在，您每年都将欠两个帐户之一的6％的超额缴款税。
