如果您决定平分秋色，是否会提高您的联邦和州税？ 考虑起来很不愉快，很少有人对让税收影响一个决定与是否嫁给您所爱的人这样深刻的决定感到满意。
假设您要结婚，无论它如何影响您的税收。 这绝对是一个正确的决定—婚姻毕竟会带来情感，社会，健康和经济利益。 但是您至少应该知道结婚后您的税单会涨还是跌，以便您做好准备。 所以这是答案：
是的，仍然有结婚惩罚，如果夫妻有孩子，夫妻的收入可能高达夫妻收入的12％，如果没有子女，则可能高达夫妻收入的4％， 税收基金会的模型假设纳税人使用标准扣除额，仅报告工资收入。 但这并没有打到每对夫妇，有些甚至获得了奖金。
重要要点
- 结婚后，一些夫妇将受到税收的打击，另一些夫妇将获得婚姻奖金，其余夫妇的税赋几乎没有变化，高收入者和低收入者以及收入相近的夫妇更有可能遭受婚姻罚款。收入不同的人更有可能获得结婚奖金。中等收入者不太可能获得结婚罚款或结婚奖金。
婚姻处罚方案
婚姻罚款是否适用于您的税收取决于您的具体情况，尤其是您和您配偶的个人收入和合并收入，收入之间的差距以及您有多少个孩子。 以下是一些常见的情况，在这些情况下，婚姻罚款可能会打击您。
收入相近的低收入者
低收入者通常有资格获得收入所得税抵免，该税收抵免旨在鼓励工作，根据申请状态和您有资格申领的子女人数提供最高$ 6, 431的抵免。 当婚姻增加了低收入伴侣的家庭收入时，EITC可能会减少或完全淘汰。 如果结婚，这对夫妇的税后收入可能会比保持单身状态的税后收入低。
高收入夫妇可能会无视任何税收惩罚而仍然结婚。 但是一些低收入夫妇可能会发现打击太大，因此决定不结婚。 问题的症结在于：要获得EITC资格，已婚纳税人的收入限额不会是单身纳税人的收入限额的两倍。 例如，有一个合格子女的单身纳税人的限额为40, 320美元，但有一个合格子女的已婚纳税人的限额为46, 010美元。
做额外的工作来估计您的已婚夫妇的应纳税额如何变化是一件很痛苦的事情。 但这并不像四月份获得令人惊讶的税收法案那样痛苦。 结婚之前，先做数学运算。
收入相近的高收入者
共同收入在612, 350美元和1, 020, 600美元之间的夫妇结婚时将支付更高的税款，因为共同申报的已婚夫妇的37％联邦税率不及未婚者的两倍。 单身人士收入超过510, 300美元，夫妻共同申报收入超过612, 350美元时，适用37％的联邦所得税税率。 一对高收入夫妇的收入在结婚时会被压入37％的税率范围。 如果没有，更多的税率将保持在35％的税率范围内。
高收入者受到医疗保险附加税的打击
0.9％的医疗保险附加税适用于单身纳税人超过20万美元的工资，薪酬和自雇收入，已婚纳税人超过250, 000美元的收入。 因此，对年收入在25万至40万美元之间的夫妇适用婚姻惩罚，因为已婚纳税人的税收起征点不是单身人士的起征点的两倍。 您注意到一种模式吗？
高收入者受到净投资所得税的打击
扣除利息，经纪费和报税费用等投资费用后，被动收入（如利息，股息，资本收益和租金收入）应征收3.8％的净投资所得税（NIIT）。
与医疗保险附加费一样，如果您的修正后调整后总收入（MAGI）超过200, 000美元，并且您单身或超过250, 000美元，并且您已婚并共同提交，则您必须支付NIIT。 再次，对年收入在25万美元至40万美元之间的夫妇适用婚姻惩罚。 区别在于该税适用于净投资收入，而不适用于收入。
具有长期资本收益的高收入者
持有超过一年的投资的长期资本收益是另一个领域，已婚合并申报支架（488, 850美元）不是单一支架（434, 550美元）的两倍。 因此，拥有资本收益的高收入纳税人将受到婚姻惩罚，因为当他们的收入超过488, 850美元（而不是869, 100美元）时，他们将缴纳20％的资本收益税，这是单一门槛的两倍。 高收入已婚纳税人可以看到他们的资本收益更多地以20％征税，而不是15％。
大额抵押房屋
假设您有1, 500, 000美元的抵押贷款。 诚然，大多数人买不起这么多房子，但假设您和您的未婚夫都是医生。 作为单一纳税人，您每个人都可以扣除750, 000美元抵押贷款债务的利息。 作为已婚纳税人，您仍然只能扣除$ 750, 000抵押贷款债务的利息。 此外，由于已婚夫妇的标准扣除额为24, 000美元，而单身夫妇的标准扣除额为12, 000美元，因此，已婚夫妇在扣除抵押贷款利息之前还需要克服更大的障碍。
高收入和财产税的州和地区居民
自从《减税与就业法案》于2018纳税年度生效以来，单身和已婚纳税人都不能要求州和地方税分项扣除超过10, 000美元，这一类别包括所得税和财产税。 结果，如果您和您的未婚夫以前已经逐项列出，并且每人都进行了这种扣除，那么结婚后您可能会损失很多。 政府可以通过将已婚夫妇和夫妻共同申请的夫妇的SALT上限提高一倍至20, 000美元来解决此问题，但不要屏住呼吸等待这一情况的发生。
这不仅是联邦的惩罚
婚姻处罚不仅是联邦的事情。 根据美国税收基金会的数据，截至2018年7月1日，这15个州已婚，因为他们共同提交的已婚夫妇的所得税税率范围不比单身提交者的税率范围大两倍：
- 加利福尼亚州乔治亚州马里兰州明尼苏达州新墨西哥州新泽西州纽约市北达科他州俄克拉荷马州罗德岛南卡罗来纳州佛蒙特州弗吉尼亚州威斯康星州
结婚奖金
并非每对夫妇结婚时都会受到惩罚。 税收基金会说，如果夫妻有子女，则共同结婚和共同缴税可能导致夫妻的收入最多占夫妻收入的21％，如果夫妻没有子女，则最多可获得8％。 当一个合伙人的收入远高于另一个合伙人的收入时，通常会发生这种奖金。 作为已婚夫妇共同提交的文件，收入较低的配偶的收入不会将这对夫妇推高税率； 相反，这对夫妇将从适用于已婚夫妇的更广泛的税收范围中受益，并可能以较低的税率纳税。
此外，收入较低的配偶可以从收入较高的配偶那里获得配偶个人退休账户的供款（受逐步淘汰IRA供款的收入限制）。 美国税务基金会（Tax Foundation）发现，总收入在40, 000美元至150, 000美元之间的夫妇，遭受重大婚姻罚款或奖金的可能性较小。
结婚奖金可以抵消可能适用于您的部分婚姻罚款，这意味着婚姻可以使您的纳税义务与未婚纳税义务类似。 例如，您可能由于无法逐项列出州和地方财产税而遭受婚姻罚款，但由于税收范围更广而获得婚姻奖金。 税收政策中心的婚姻计算器可以帮助您确定婚姻罚款或结婚奖金是否适用于您。
分开结婚和结婚是徒劳的
那么，为什么不单独提交文件呢？ 尽管IRS确实允许纳税人结婚和分开纳税，但这种做法的主要好处是，配偶双方都不应对对方的纳税申报表中的谎言或错误承担责任，并且对夫妇进行重大医疗减免可能会更容易要求他们扣除。 当一对已婚夫妇分别提交纳税申报表，IRA供款的收入逐步减少以及37％的税率开始较早时，则无法获得通俗的抵免和扣除额。
底线
如果您因税收而决定不合法结婚（甚至离婚！），您将需要在财务和医疗计划中采取额外步骤，类似于同性伴侣在婚姻成为合法之前必须做的事情。
话虽如此，很少有夫妻根据税收决定结婚的决定。 更普遍的结果是，一旦夫妻结婚，税收会影响每个配偶的工作量。 根据国会预算办公室的一项研究，收入较高的配偶的工作动机略高一些（0.1％至0.3％），而收入较低的配偶的工作动机则明显低得多（7％）。 社会保障税和福利也对已婚和单身纳税人产生不同的影响，这个问题太复杂了，无法解决。
在许多方面，即使在《减税与就业法》扩大了已婚夫妇共同申报的税级后，除顶级纳税人外，税法在婚姻上仍不是中立的。 这意味着夫妇需要计算结婚后应缴税款的变化并做出相应的计划。
