必须

目录

• 快速回顾：传统vs罗斯IRA
• 罗斯个人退休帐户和收入要求
• 转换避免收入限制
• 五年规则
• 其他一些401（k）过渡选项
• 如何进行过渡
• 最佳转换候选人

如果您曾经离开过拥有401（k）计划的工作，则很可能会注意到这些工作场所退休帐户的各种结余选项。 一种常见的选择是将401（k）转换为Roth IRA。

考虑到401（k）由税前美元提供资金，而Roth IRA由税后美元提供资金，将401（k）转入Roth IRA可能不是一个明显的步骤。 但是，由于IRS对Roth参与者设置了收入限制，因此401（k）展期是更富裕的储户必须获得Roth IRA的少数机会之一。 与传统的个人退休帐户相比，罗斯银行有多个优势，后者是更常见的过渡选项：从退休计划中提取这些款项免税，并且没有最低分配额的要求。

如果您打算将传统或Roth品种的401（k）转换为Roth IRA（以及其他一些选择），则这里有一些提示。

重要要点

• 将您的401（k）或其他工作场所退休计划转入Roth IRA对于无法以其他方式开设Roth的高收入人士来说具有优势。如果将传统的401（k）转入Roth，您将欠税从Roth 401（k）转到Roth IRA的资金将不征税，只要符合特定的时间规则。您可以通过分配税后资金来避免立即缴税如果您打算在五年内提款，那么将您的退休计划转到罗斯IRA上，将税前资金转到传统IRA中。将401（k）转到新的罗斯IRA上不是一个好选择。

罗斯IRA

首先，快速了解罗斯IRA。 与传统的IRA一样，Roth IRA内的投资每年都无需缴纳所得税。 账户之间的主要区别在于，传统的个人退休账户是用税前美元供资的，这种捐款立即产生了税收抵扣，而罗斯的捐款是以税后美元计的，这意味着在捐款时不可抵扣。 然而，回报是在投资者利用罗斯退休基金时产生的。 贡献和利润均免征联邦税和大多数州税。 相比之下，传统的IRA持有人在提取时要缴纳所得税。

换句话说，您可以在前端（使用常规IRA）或在后端（使用Roth）获得减税优惠。 出于这个原因，预计退休后的税率更高的投资者更倾向于罗斯（Roths）：节省税款对他们而言更有意义。

罗斯个人退休帐户和收入要求

这两个帐户之间还有另一个主要区别。 任何人都可以为传统的IRA捐款，但是IRS对罗斯IRA的资格设置了收入上限。 从根本上讲，美国国税局不希望高收入人士从这些税收优惠的账户中受益。 收入上限会按比例浮动，因此会定期调整收入上限，以跟上通货膨胀的速度。 2020年，Roth IRA的单个申报人全年缴纳的淘汰范围为124, 000美元至139, 000美元（取决于年龄，全年缴纳额为6, 000美元至7, 000美元）。 对于共同申报的已婚夫妇，逐步淘汰的起点是年总收入$ 196, 000，总限额为$ 206, 000。

为什么要将401（k）转到Roth IRA？ 罗斯收入限制不适用于这种类型的转化。 允许任何收入的人都可以通过展期为Roth IRA进行注资-实际上，这是唯一的方法之一。 （另一种方法是将传统的IRA转换为Roth IRA，也称为后门转换。）

401（k）资金不是唯一有资格获得退休金的公司退休计划资产。 针对公共部门和非营利性雇员的403（b）和457（b）计划也可以转换为罗斯IRA。

投资者可以选择将投资美元分配给传统和罗斯IRA帐户，只要他们的收入低于上述罗斯限制。 但是，最大允许量保持不变。 也就是说，两个帐户之间的总和不得超过$ 6, 000或$ 7, 000。

401（k）-Roth-IRA转换

尽管完全合法，但复杂的税收规则适用于这些转换，时间安排可能很棘手。 因此，请勿在未先获得详细的财务和财务建议的情况下进行操作。 该过程还取决于您是传统的401（k）还是Roth 401（k）。

传统401（k）转换为IRA的转换

将传统的401（k）转换为罗斯IRA的过程分为两个步骤。 首先，您将资金分配给传统的IRA； 然后，您将该IRA从传统品种转换为Roth IRA。

现在是坏消息。 转换为Roth时，您将按货币税率（按普通收入率）纳税，并且视帐户中的货币数量而定，这些税项可能会很严格。 这是因为您为自己的401（k）捐款缴纳了税项减免（请记住，它们是由税前美元供资的），并且您没有缴纳任何税款即可将其转移到传统的IRA（IRA）中，税收。 但是罗斯是税后选择。 因此，如果您按照传统401（k）的规定，将税前缴款进行展期，则涉及的金额必须作为展期年度的应纳税所得额计入。

现在，如果您对401（k）的供款额超过了可扣除的金额，则可以通过将退休计划中的税后资金分配给罗斯IRA并将税前资金分配给传统IRA来避免立即税收。 。

压缩数字的必要性是为什么在尝试此操作之前获得主管建议很重要的原因。 如果对税收的影响太大，则该策略可能没有意义。 但是，请考虑长期利益：退休并从罗斯IRA提款时，您将不会欠税。 长期考虑还有另一个原因，这是后面要说明的五年规则。

Roth-401（k）-Roth-IRA转换

如果您有Roth 401（k），则过渡过程会更加简单。 实际上，将Roth 401（k）滚动到Roth IRA是最佳选择。 由于转移的资金在两个工具中具有相同的税基（由税后美元组成），因此简化了此过程。

如果您的401（k）是Roth 401（k），则可以将其直接滚动到Roth IRA中，而无需中间步骤或纳税。 您应该检查如何处理任何雇主匹配的供款，因为这些将在同伴普通401（k）帐户中（并且可能需要缴纳税款）。 您可以为您的401（k）资金建立罗斯IRA，或将其转入现有的罗斯。

五年规则

从长远来看，应该考虑这种策略。 如果您希望在不久的将来（尤其是在五年之内）提款，将401（k）转移到新的Roth IRA上不是一个好选择。

罗斯个人退休帐户需遵守五年规则。 该规则规定，要从罗斯免税和罚金计划中提取收益（即利息或利润），您必须持有罗斯至少五年以上。（时间。）提取转换后的资金也是如此（例如，先从传统的IRA然后是Roth IRA放入传统401（k）的资金。

如果资金从Roth 401（k）滚存到现有的Roth IRA，则滚存的资金可以继承与Roth IRA相同的时间安排。 也就是说，IRA的持有期适用于其所有资金，包括从Roth 401（k）帐户转入的资金。 罗斯401（k）滚存到新 罗斯IRA。 如果您没有现存的罗斯IRA，并且需要为过渡而建立一个帐户，则五年期限从新罗斯IRA开通之年开始，无论您为罗斯401（k）贡献了多长时间。 。

$ 40, 572

根据员工福利研究所的数据，Roth IRA 2016年账户平均余额（最新数据）。

其他一些401（k）过渡选项

401（k）至401（k）转移

如果您在新工作中将401（k）余额转移到另一个401（k），则可以完全避免税务问题。 当然，您的新计划管理员必须允许此类过渡。 如果您的旧计划中的资产投资于某个投资公司的专有资金，而新计划仅提供另一家公司的资金，则可能不可行。 如果您的401（k）帐户包含旧雇主的公司股票，则可能需要在转让前将其出售。

如果您的旧帐户是Roth 401（k），而新计划仅允许使用传统的401（k），转帐也可能不起作用。 最佳选择是将旧的Roth 401（k）滚动到新的Roth 401（k）。 资金在旧计划中的年数应计入合格分配的五年期间（免税和免罚金取款。）。但是，前任雇主必须与新雇主联系，以了解被翻滚并确认制作的第一年。 帐户持有人应转移整个帐户，而不只是其中的一部分。

兑现

全部或部分兑现您的帐户通常是一个错误。 在传统的401（k）计划中，如果您的年龄在59½以下，您将欠所有供款的税款以及提早提款的罚款。 在Roth 401（k）上，您将对所有提取的收入欠税，并且如果您的年纪在59.5岁以下且已经五年没有帐户，则可能会受到10％的提早提款罚款。

如何进行过渡

401（k）计划的过渡机制很简单。 首先，一家银行，经纪人或在线投资平台开放了IRA（Investopedia列出了IRA最佳经纪人和Roth IRA最佳经纪人的列表。）

然后，您请求直接过渡，也称为受托人到受托人的过渡。 您的计划管理员将款项直接发送到您在银行或经纪人处开设的IRA。 或者，他们可能会以您的帐户名称提供一张支票，并存入您的帐户。 如果管理员同意，直接进行（不检查）是最好的方法。 此方法更快，更简单，并且毫无疑问，这不是分配（您应纳税）。 如果管理员不遵守此方法，请再次确保将支票发给您的新帐户，而不是亲自发给您，以证明这不是分配。

您也可以从分发中进行过渡，也称为间接过渡。 在这种情况下，计划管理员将向您提供支票。 税款的预扣率为20％，您将必须在所得税申报表中将分配作为收入报告。 如果您确实在60天内将资金转入另一个退休帐户并补足了从其他来源预扣的资金，则可以避免缴税。

底线

将雇主退休计划纳入新的罗斯IRA的理想人选是那些多年以来预计不会从账户中获得分配的人。 将401（k）的任何一种转换为新的罗斯IRA的人，如果他们在转换后的五年内提取了钱，则必须对从罗斯提取的任何钱支付10％的罚款。

年龄在59.5岁或以上的人以及将401（k）资金转移到5年前或更早开放的罗斯IRA中的人，都可以免除10％的提早提款罚金。 该免除允许结转的401（k）资金也无需收取任何罚款。

关于罗斯的另一种皱纹。 帐户持有人可以连同他们的供款，在不收取罚款的情况下再提取10, 000美元，前提是他们可以使用现金来资助购房或支付大学学费。