新婚夫妇要改变的一件事是提交纳税申报表的最佳技巧。 您不再单身（或户主）。 现在，根据美国国税局（IRS）赋予您的权力，您已结婚，可以联合提交，也可以单独提交。 挂帐方式如何确定您的税单或退款是增加还是减少。 请按照以下步骤，以最低的税金或最高的退税额作为夫妻：
确定您是否可以申请已婚夫妇
您必须在纳税年度的最后一天与您和您的配偶结婚，并已结婚。 例如，如果您在2020年1月1日结婚，您将无法在2019年的纳税申报单上宣布自己结婚。相同的规则适用于合法结婚的同性伴侣，以及任何其他合法结婚的伴侣。
重要要点
- 决定是单独提交还是共同提交已婚申请，可以使您的纳税申报单上的差额达到数千美元。您必须在纳税年度的最后一天结婚才能成对结婚。学生贷款利息扣除，学费和费用扣除，教育抵免额和收入抵免额只有在您共同申请为已婚申请时才可用。如果您欠税，只要您的配偶提出了受伤的配偶分配，您的配偶与您一起共同提交时将不会受到处罚。在决定如何归档之前，请使用税务软件填写已婚和另存已婚申请的实务表格。
分别审查已婚文件的限制
夫妻共同提交是夫妻共同提交的更普遍的方式，这样做的原因有很多，包括获得扣除和抵免的权利。 但这并不是每对夫妇都如此。 有时单独归档更有意义。 生活在社区财产州，对配偶施加税收留置权或对扣除要求的限制可能会使您决定如何轻松或更艰难地做出决定。 这是您在每个问题上都需要考虑的事项：
禁止扣除和抵免
如已婚申请一样单独提交，则禁止您要求扣除学生贷款利息扣除，学费和费用减免，教育学分以及赚取的收入学分。 通过单独提交，您可以减少退税或将税单提高一千美元以上。
如果您已婚，分别提交，则配偶双方都必须逐项列出或扣除标准扣除额-您不能每一个人。
已婚备案的单独税收选择也限制了您选择逐项扣除或标准扣除的选择。 例如，如果你们中的一个人有足够的扣除额（例如商业或医疗费用）来逐项列出他们的纳税申报表，那么另一对配偶也必须逐项逐项列出，即使他们失去了《减税和乔布斯法案》的慷慨标准扣除。 如果扣除额足够大，特别是如果薪水较低的配偶一年的医疗费用为40, 000美元，则选择单独申报可能是值得的。
生活在社区财产状态
规则可能因州而异。 您的合并收入可以在报税表中平均分配，并且可以否定单独提交文件的目的。 如果您居住在社区财产州并且想要单独提交文件，请考虑使用税务软件（或雇用会计师）。
讨论所有可能的税收留置权
许多已婚夫妇分开提交文件的原因之一是，他们有未偿还的先前债务，可以从其税款中扣除。 这包括逾期的子女抚养费，逾期的学生贷款或配偶在结婚前发生的应纳税额。
好消息：由于税收留置权而单独归档可能没有必要。 这对夫妇可以每年向其国税局（IRS）表格8379（已婚配偶共同报税）提交《伤残配偶分配表》，直到有留置权的配偶陷入债务。 这样可以使没有债务的配偶免于因返回而遭受惩罚，并失去其应得的退税份额。 此外，通过共同提交，夫妻俩仍可以申报单独提交的抵扣和抵免额。
考虑收入因素
当一个配偶的收入超过另一个，他们的边际税率可能是他们收到的最好的结婚礼物。
例如，假设朱莉和简于2019年12月27日结婚。朱莉是一名营销经理，其2019年的应税收入将为$ 55, 000。 简（Jane）于2019年12月15日完成了MBA学位，她的研究金将产生8, 000美元的应税收入。 如果她还没有嫁给简（Jane），或者如果她单独作为已婚申请缴税，朱莉（Julie）将不得不缴纳39, 475美元以上税款的22％。 一起申报，他们的边际税率永远不会超过12％。 更重要的是，他们将可以要求抵扣和抵免，这些抵免和抵免将分别用于已婚申请。
收集所有需要的文件
夫妻双方都需要收集支持其扣除和抵免的收据和文书。 例如，您需要备份证明您可以扣除学生贷款的利息。
准备两份纳税申报表（或询问会计师）
如果选择的选项不明确，则为两种归档方法准备税项：共同归档和单独归档。 这样做可能需要花费额外的几个小时才能使用税务软件。 但是，潜在的节省是值得的。 一项耗时较少的策略是根据自己的具体情况询问会计师哪种选择最好。
底线
当答案不明显时，请花时间通过填写练习表格来尝试这两个选项，然后选择最有效的方法。 而且，由于夫妻俩争执的最大原因之一是金钱，因此大笔退款是IRS可以给您的最好的结婚礼物。
