死亡时应支付什么（POD）？
死亡赔付（POD）是银行或信用合作社与客户之间的一种安排，它指定受益人接收客户的所有资产。 客户的死亡触发了资产的立即转移。 尽管是病态的，但这些结构很重要。
死亡时应付款也称为Totten信托。
了解死亡赔付
在银行拥有帐户或存款证明的个人可以指定受益人，他或她去世后将继承帐户中的任何资金。 具有指定受益人的银行帐户称为“死亡时应付款”（POD）帐户。 选择POD帐户的人这样做是为了在他们去世时将他们的钱保留在遗嘱认证法院之外。
将账户转换为死亡账户的应付账款很容易。 指定收款人是一项免费服务，可通过在银行或信用合作社填写适当的表格来转移所有支票和储蓄账户，保证金，储蓄债券和其他存款证明。 帐户持有人仅需要通知银行收款人是谁。 最终，银行将向帐户所有者提供一个名为Totten信托的受益人指定表格以供填写。 填写完整的表格将向银行授权将帐户转换为POD。
当帐户持有人还活着时，指定的受益人无权获得该帐户中的任何款项。 死亡后，受益人将自动成为帐户所有者，绕过帐户所有者的财产并完全跳过遗嘱认证。 如果POD帐户的所有者因未付的债务和税款去世，其POD帐户可能会受到债权人和政府的追索。
如果帐户持有人居住在社区财产州，则配偶有权索取POD帐户中一半的资产，结婚前获得的资产或继承的资金除外。 要申请这笔资金，受益人除了要出示死亡证明的核证副本外，还必须出示政府身份证作为身份证明。
如果该帐户由一个以上的人共同拥有，则指定的受益人只有在最后一位所有者去世后才能使用资金。 在这种情况下，帐户中的资产将移交给最后一个尚存所有者指定的受益人。
对于死亡时必须在帐户中提供的最低金额没有任何规定。 死者帐户上的应付款项也没有限制，因为帐户持有人可以在死前用尽所有钱，更换帐户中的受益人或完全关闭帐户。
重要要点
- 死亡时应付款（POD）是个人与金融机构进行的一种安排，用于将受益人指定到其银行帐户或存款证明（CD）。 它也被称为Totten信托。与信托和遗嘱相比，POD的创建和维护更为简单。
POD帐户的好处
POD帐户的一个重要好处是，帐户所有者可以增加其在联邦存款保险公司（FDIC）下的承保范围。 个人在特定金融机构的资产（包括支票和储蓄账户，货币市场账户和存款证）的标准承保范围为250, 000美元。
由于POD是一种可撤销的活期信托，其帐户中有其他人具有受益人利益，因此FDIC可以在单个银行中的最多五个帐户中为每个帐户有一个不同的受益人提供最多1, 250, 000美元的担保。 每位受益人的最高保额不得超过250, 000美元。 与其将1, 250, 000美元存入一个只会被保险至250, 000美元的账户中，不如在死亡账户中支付多笔款项，可以使账户持有人的承保范围提高至标准限额的五倍。
通常，死亡帐户上的应付款项可以有多个受益人。 但是，如果帐户所有者希望每个受益人都收到帐户中资产的不平等部分，则必须检查自己的州法律允许这样做，因为某些州只允许POD帐户中的资金平均分配。
重要的是要注意，POD比最后的遗嘱更强大。 如果POD帐户中有一个人被称为受益人，而帐户持有人的遗嘱列出了另一个人作为受益人，则以POD指定的受益人为准。 POD帐户上的指定收款人无需履行帐户持有人的遗嘱，因此，如果个人将其他人列在其遗嘱上，则个人必须确保更改或取消POD收款人。
POD帐户非常类似于死后转移（TOD）安排，但处理的是个人的银行资产，而不是股票，债券，共同基金或其他投资资产。 POD和TOD协议都提供了分散资产的快速方法，因为它们都避免了可能需要几个月的遗嘱认证程序。
POD帐户的缺点
POD帐户的主要缺点是无法为您的帐户命名其他受益人。 如果您指定的接收收益的人比您早逝，那么您帐户的内容将自动转移到遗产或遗嘱中。 为该帐户命名多个受益人可以帮助弥补这一缺陷。
POD帐户的另一个缺点是，在死亡时需要缴纳税收和贷款，作为较大遗产的一部分。 执行者可能会发现使用POD帐户结算这些费用很困难。
最后，指定多个受益人可能会使从诸如债券之类的复杂金融工具中获得收益的过程变得复杂。 在某些情况下，收益是CD和其他计息金融工具的混合。 分配收益需要受益者之间的谈判和妥协。
