罗斯IRA和457计划都是税收优惠的退休储蓄方式，但它们的工作方式有所不同。 只要有收入限制，任何有收入的人都可以开立罗斯IRA并供款。 相比之下，457计划仅适用于某些类型组织的员工。 如果您同时符合罗斯IRA和457计划的资格，则需要考虑以下重要事项。
重要要点
- 457计划是某些州，地方政府和非营利性雇主为其工人提供的一种退休计划。满足特定收入要求的任何人都可以使用罗斯IRA。如果您符合资格，则可以同时参加457计划和罗斯IRA 。
什么是457计划？
457计划是雇主可以向其工人提供的众多退休计划之一。 私营的营利性公司通常赞助401（k）计划，而非营利组织，医院和公立学校系统则可以使用403（b）计划。
一些州，地方政府和非营利组织的雇主提供了另一个选择：457计划。 这三个计划的核心都是许多相同的税收优惠。
457计划如何运作
使用457（或通常称为457（b））时，您的缴款是用税前美元支付的。 因此，直到您在以后的生活中撤回计划时，您才需要为放入计划中的资金缴税。
在2020年，您最多可以供款$ 19, 500。 如果您年满50岁或50岁以上，您可以追加$ 6, 500的追赶捐款。 那将您的年度上限增加到$ 26, 000，与401（k）相同。
但是与401（k）或403（b）计划不同，457可以让您在正常退休年龄之前的三年进行特殊的追缴供款。 如果您的计划允许，您可以在以下方面做出较小的贡献：
- 年度限额的两倍，即2020年的39, 000美元，或基本年度限额加上前几年未使用的基本限额的金额（仅在您未使用50岁以上的正常追赶供款时适用）。
例如，如果您的计划将65岁指定为退休年龄，则当您62岁时，您最多可以每年缴纳39, 000美元，前提是该收入不超过您的年薪。
与401（k）一样，雇主可以匹配您的457供款。 如果您每月投资1, 000美元，而您的雇主以50％的比例匹配，您每月将获得500美元的免费资金。
与401（k）计划不同，457计划允许您在达到退休年龄之前的三年内提供较大的追缴额。
您何时纳税？
457计划和罗斯IRA都具有税收优惠，但就您何时减税而言，却恰恰相反。 如前所述，对457计划的捐款是用税前美元支付的。 由于缴款会降低您当年的应税收入，因此您可以享受预扣税优惠。 但是，您将为退休期间提取的任何钱缴税。
使用罗斯IRA，您不会获得前期税收减免，但是您的供款和收入免税。 您在捐款时可以有效地缴纳税款。 截至2020年，只要您符合IRS的收入限额，您每年最多可以向Roth IRA捐款6, 000美元，如果您年满50岁或以上，则可以捐款7, 000美元。 例如，如果您已婚并共同报税，则当您的调整后经调整的总收入（MAGI）低于$ 196, 000时，您可以全额供款。
从457和罗斯IRA提前提款
与其他雇主资助的退休计划不同，您可以在59½岁之前从457取款，而不会受到罚款。 但是请记住，您仍然会在提款时欠税。
使用Roth IRA，如果您的帐户年龄至少为5岁，并且年龄在59½岁或以上，则您的钱可以免税（且免罚款）。 您可以随时以任何理由随时提取捐款，而无需缴税或罚款。
457和罗斯IRA是否有最低分配要求？
要求的最低分配（RMD）适用于所有雇主资助的退休计划，包括457。 一旦您达到70½岁，您就必须开始提款，否则您可能不得不支付50％的高额罚款。
另一方面，罗斯IRA在您的一生中都没有RMD。 只要您不需要这笔钱来支付生活费用，这便可以成为将财富转移给受益人的好方法。
您可以最大化457和Roth IRA
实际上，拥有两种退休帐户都可以对冲未来税率的不确定性。
如果您退休时的税率高得多，您将从罗斯IRA中受益匪浅，因为您的提款是免税的。 如果您退休时税率较低，那么您的457帐户将成为税收效率更高的帐户。 无论哪种方式，一个都将有助于平衡另一个。
在457计划中加入罗斯
如果您想在457内部使用Roth型帐户的优势怎么办？ 一些雇主提供指定的罗斯期权。 如果可用，您可以为457计划缴税后供款，以后可以免税提取。 但是，与Roth IRA不同，您指定的Roth帐户将受到所需的最低分配限制，因此，单独的Roth IRA仍然是一个更好的选择。
