罗斯·伊拉vs传统伊拉：有什么区别？

目录

• 爱尔兰共和军概述
• 主要区别：税收优惠
• 主要区别：收入限制
• 主要区别：分配规则
• 退休前取款
• 特别注意事项
• 底线

罗斯IRA与 传统IRA：概述

个人退休帐户（IRA）是为长期储蓄和投资而设计的税收优惠工具，目的是为自己的职业生涯打下基础。 虽然工作场所可以使用一些IRA，但最常见的两种是供投资者自己使用的：1974年成立的传统IRA和其年轻的堂兄Roth IRA（于1997年推出，并以其赞助商Sen命名）威廉·罗斯

尽管这些帐户具有相似之处（例如，其中的投资免税增长），但它们在某些关键方面也有所不同，主要是处理税收抵免（您现在想欠美国国税局吗？），资金可及性以及资格标准。

了解所有区别对于确定哪种IRA是您更好的选择至关重要。

重要要点

• 罗斯与传统IRA之间的主要区别在于其税收优势的时机：使用传统IRA，您现在可以扣减供款，以后再支付提款税。 使用Roth IRA，您可以立即缴纳供款税，以后再获得免税提款。传统的IRA的功能类似于个性化养老金：作为可观的税收减免的回报，它们限制并规定了资金的使用。 罗斯IRA的功能更像常规投资帐户，仅具有税收优惠：它们的限制更少，但休息时间也更少。 您是否认为退休时的年收入和税级是低还是高是决定选择哪个IRA的关键因素。

主要区别：税收优惠

传统和罗斯IRA均提供慷慨的税收减免。 但是，何时可以要求它们是一个时间问题。

传统的IRA供款可在您进行供款的当年在州和联邦纳税申报表中扣除。 结果，提款（正式称为分配）在您进行退休时即按您的所得税税率纳税。

传统IRA的供款通常会降低供款年度内的应税收入。 这会降低您的调整后总收入（AGI），可能有助于您有资格获得其他本来无法获得的税收优惠，例如儿童税收抵免或学生贷款利息扣除。

使用罗斯个人退休账户，您缴纳供款时不会减税，因此它们不会降低当年的调整后总收入。 但是，结果，您的退休提款通常无需缴税。 可以这么说，您已预先支付了税单，因此您在后台不欠任何东西。

换句话说，这与传统的IRA相反。

您可以拥有罗斯（Roth）和传统的IRA并为其提供资金（假设您有资格获得两者）； 但是，您在所有帐户中的总存款不得超过该纳税年度的全部IRA供款限额。

主要区别：收入限制

任何收入低于70½的人都可以加入传统的IRA。 供款是否完全可抵税，取决于您的收入，以及您（或您的配偶，如果您已婚）是否受雇主赞助的退休计划（例如401（k））所覆盖。

罗斯IRA没有年龄限制，但确实有收入资格限制：

例如，对于2019年，单一纳税申报人的修正后调整后总收入（MAGI）必须少于$ 137, 000，才能向罗斯IRA缴款，而从MAGI为$ 122, 000开始逐步取消缴款。 共同申报的已婚夫妇必须修改AGI值低于$ 203, 000才能成为罗斯； 费用从$ 193, 000起逐步淘汰。

到2020年，单身人士的MAGI必须低于$ 139, 000，并且从$ 124, 000的MAGI开始逐步取消供款。 已婚夫妇必须修改的AGI少于206, 000美元才能向Roth捐款，而供款则从$ 196, 000起逐步取消。

主要区别：分配规则

传统退休账户和罗斯退休账户之间的另一个区别在于提款。 使用传统的IRA，无论是否需要资金，您都必须在70½岁时开始接受所需的最低分配（RMD），即一定比例的强制性应税提取资金。 美国国税局（IRS）提供了工作表，用于根据您的年龄和帐户规模来计算您的年度RMD。

罗斯IRA不需要最低分配额：您不需要在任何年龄或实际上一生中都提取任何资金。 此功能使它们成为理想的财富转移工具。

罗斯IRA的受益人也不必为取款缴纳所得税，尽管他们需要进行分红或将其帐户存入自己的IRA中。

主要区别：退休前取款

在某些特殊情况下，您可以避免罚款（而不是税收）：如果您用这笔钱支付合格的首次购房者费用（最高10, 000美元）或合格的高等教育费用。 诸如残疾和某些水平的未报销医疗费用等困难也可以免除罚款，但您仍需为分配支付税款。

相反，您可以随时以任何理由，甚至在59½岁之前，提取相当于罗斯IRA罚款和免税的款项。

现在，如果您从罗斯（Roth）提取收入（总和超过捐款额），则适用不同的规则。 通常，您会对此感到厌烦。 如果您想提取收入，并且拥有罗斯IRA至少五年并且至少有以下情况之一适用于您，则可以免税和10％的提早提早罚款：

• 您至少有59½岁，患有永久性残疾。去世后，您的受益人或遗产提取了这笔钱。请使用这笔钱（终身最高限额为10, 000美元）进行首次购房。

如果您拥有的帐户少于五年，在以下情况下，您仍然可以避免10％的提早提款罚款：

• 您至少年满59½岁。提款是由于残疾或某些财务困难。您的遗产或受益人在死后提款。您第一次使用这笔钱（终生最高10, 000美元）定期购房，合格的教育费用或某些医疗费用。

比较传统和罗斯IRA
规则	罗斯IRA	传统IRA
2019年捐款限额	$ 6, 000； 7, 000美元（如果年龄在50岁以上）。	2019年：6, 000美元; $ 7, 000，如果年龄50岁或以上
2020年 贡献 限度	与2019相同	与2019相同
2019年收入限额	合格的单一申报者的MAGI少于$ 137, 000（逐步淘汰的起始额为$ 122, 000）； 与MAGI共同申报的已婚夫妇少于$ 203, 000（逐步取消起价为$ 193, 000）。	任何有收入的人都可以捐款，但是可抵扣税款的依据是收入限制和参与雇主计划。
2020年 收入 限度	合格的单一申报者的MAGI低于139, 000美元（逐步淘汰的起始额为124, 000美元）； 与MAGI共同申报的已婚夫妇少于$ 206, 000（逐步淘汰起价为$ 196, 000）。	与2019相同
年龄限制	捐款没有年龄限制。	纳税人年满70½之后，不允许捐款。
税收抵免	可用于“保存者的税收抵免”。	可用于“保存者的税收抵免”。
税务处理	不扣除捐款税项； 免税收入和退休提款。	贡献年度的税收减免； 提款所欠的普通所得税。
提款规则	捐款可随时提取，免税且无罚款。 首次供款5年后，年龄59½，收入提取也免税。	从59½岁开始提款是免费的。
所需的最低分配	帐户所有者无。 帐户受益人必须遵守RMD规则。	对于帐户所有者，分配必须从70½开始。 受益人还必须遵守RMD规则。
额外好处	五年后，您最多可以提取$ 10, 000的收益，并且无需支付任何罚款，即可支付首次购房者的费用。 在年龄限制和五年等待期之前，可以提供合格的教育和艰苦的工作，而不会受到罚款。	高达$ 10, 000的免罚金提款，用于支付首次购房者的费用。 还可以提供合格的教育和艰苦的生活。