目录
- 什么是SEC 10-Q表？
- 了解SEC表格10-Q
- 提交截止日期
- 未达到申报截止日期
- 10-Q的组件
- 表格10-Q的重要性
- 其他重要的SEC归档
什么是SEC 10-Q表？
美国证券交易委员会（SEC）10-Q表是公司业绩的综合报告，所有上市公司必须每季度向证券交易委员会（SEC）提交一次。 10-Q通常是未经审核的报告。
在10-Q中，公司必须披露有关其财务状况的相关信息。 第四季度之后没有归档，因为那是10-K归档的时间。
重要要点
- 10-Q是所有上市公司每季度向美国证券交易委员会提交的公司业绩的综合报告，该表格向投资者提供持续的公司财务状况，其中包括财务报表，管理层讨论和分析，公司必须在季度结束后40或45天提交10-Q，具体取决于其公众持股量的大小。
了解SEC表格10-Q
联邦证券法规定，上市公司必须向股东和公众提供某些信息。 这些披露可能会定期发生，也可能会随着特定事件的发生而发生。 公司在每个季度完成时使用10-Q表格（SEC要求的众多表格之一）来披露未经审计的财务报表，并概述公司的财务状况。
确切的归档日期取决于组织的会计年度，但是每年必须提交三份10-Q报告。 如上所述，该年度的最后一个季度不是必需的，因为该季度的信息已包含在公司的10-K文件中。 与10-Q不同，该报告是经过审核并每年提交的。
10-Q持续为投资者提供公司的财务状况。 提交10-Q的截止日期取决于公司的可用流通量。 任何希望查询公司10-Q或其他文件的人都可以通过在表单类型框中输入“ 10-Q”来进入SEC的EDGAR数据库。
SEC的EDGAR数据库上提供了公司的10-Q表格。
提交截止日期
申请者分为三类之一，并且根据其所属的类别具有不同的截止日期。 此类别由其公众持股量决定。 公众持股量是指由公众持有，而不是由管理人员，所有者或政府持有的公司股份的一部分。
最大的公司被归类为大型加速申报者。 为了满足这一要求，该组织必须至少有7亿美元的公众持股量。 如果公司满足此要求，则该季度结束后有40天的时间提交其10-Q。
加速备案的公司是至少拥有7500万美元公众持股量但少于7亿美元的公司。 尽管加速提交者也有40天的10-Q提交时间，但他们有更多的时间提交10-K。
最后，非加速申报者是指公众持股量少于7500万美元的公司。 这些公司从季度末起有45天的时间提交10-Q。
未达到申报截止日期
如果公司未能在提交截止日期之前提交10-Q，则必须使用非及时（NT）提交。 NT备案必须说明为何未到最后期限，并且给公司另外五天的备案时间。
只要公司有合理的解释，SEC就会允许在指定时间段内延迟提交。 公司必须提交NT 10-Q。 公司无法按时提交文件的常见原因包括并购（M&A），公司诉讼，公司审计师进行的持续审查或破产产生的持续影响。
如果将10-Q归档在此扩展名内，则认为是及时的。 不遵守延长的期限会导致后果，包括潜在的SEC注册损失，从交易所中删除和法律后果。
10-Q的组件
10-Q申请有两个部分。 第一部分包含该期间的相关财务信息。 这包括简明财务报表，管理层对实体财务状况的讨论和分析，有关市场风险的披露以及内部控制。
第二部分包含所有其他相关信息。 这包括法律程序，未经注册的股本证券销售，出售未经注册的股本销售所得款项的使用以及对高级证券的违约。 该公司在本节中披露任何其他信息，包括展品的使用。
表格10-Q的重要性
如上所述，10-Q提供了了解公司财务状况的窗口。 投资者甚至可以在提交季度收益之前使用该表格查看公司内部正在发生的变化。
在10季度常见的一些投资者感兴趣的领域包括营运资金和/或应收账款的变化，影响公司库存的因素，股票回购，甚至公司面临的任何法律风险。
您可以使用竞争对手的10-Q与您所投资或打算投资的公司进行比较，以了解其表现。 这将使您了解它是否是一个强大的选择，它的弱点在哪里，以及它可以如何改善。
其他重要的SEC归档
10-Q是上市公司必须向SEC提交报告的众多报告之一。 与该表格相关的其他重要报告包括：
10-K：由上市公司提交的另一份综合报告。 10-K必须每年提交一次，并包括公司业绩的最后一个季度，这就是为什么每年只提交三个10-Q的原因。 该报告包含比年度报告更多的信息，并且必须在会计年度结束后的90天内提交。 10-K通常包括公司运营，管理层的财务前景，财务报表以及涉及公司的任何法律或行政问题的摘要。
8-K：如果没有做出10-Q或10-K报告的业务发生任何变化或发展，则将提交此报告。 这被认为是计划外的文档，可能包含诸如新闻稿之类的信息。 如果公司出售或收购资产，宣布高管聘用或离职通知或进入接管工作，则此信息将以8-K归档。
年度报告：每年都会提交公司的年度报告，其中包含大量公司信息，包括但不限于有关公司的一般信息，首席执行官致股东的信，财务报表和审计报告。 该报告在公司会计年度结束后的几个月内提交。 该报告可通过公司的网站或投资者关系团队获得，也可从SEC获得。
