什么是服务中提款？
当员工从合格的雇主资助的退休计划（例如401（k）帐户）中进行分配而没有离开公司的雇员时，就会发生服务中的提取。 在员工达到59 1/2岁之后的任何时间，或者员工宣布有困难或有极端财务需要时，这种情况都可以免税发生。 在某些情况下，可以在不发生这些事件的情况下进行服务中的提款。 并非每个退休计划都允许在职取款，但是在某些情况下，美国约有70％的确提供此选项。
重要要点
- 在职取款是指从401（k）帐户中提取特殊分配，这些分配在员工仍受雇时发生，这些分配通常适用于困难情况，特别规则允许一些计划参与者即使没有困难也可以进行分配。
了解服务中提款
根据法律，由于工作变化，困难和有文件证明的财务需要，或者一旦雇员达到59 1/2岁，就可以正常退出退休计划。 在职取款略有不同。 如果该计划允许在职取款，则员工可以仅出于追求他们认为更适合他们的不同投资选择的目的而进行分配。 通常以允许从计划到以前存在的401（k）帐户或新的传统IRA帐户的过渡形式进行。
这项规定可能很棘手。 例如，如果转移的资金来自雇主捐款（匹配资金或利润分享积累），则法律允许将储蓄从401k计划转到传统的IRA。 除非员工年龄在59-1 / 2岁或以上，否则转入的资金不能来自税前捐款。 因此，解决方案是准确知道您的计划允许什么和不允许什么。 对于某些员工来说，发现这些细节可能要比听起来困难一些。
可以想象，任何管理公司赞助的退休计划的公司都有动机阻止参与者以任何理由提早从他们的账户中取出钱。 政府同意，为退休储蓄的雇员在任何情况下都应非常小心提早提款。 这两个因素结合在一起，使您无法了解计划中在职取款的详细信息，因为管理公司没有完全公布此类规定，而政府也没有要求它们这样做。 要查找所需的信息，您可能必须在线进行搜索或致电401（k）帮助热线。
向计划管理员询问有关服务中提取的内容
- 我加入的计划是否允许在职取款？如果是，适用什么条件？我可以将这笔钱转入哪种类型的账户？这种取款会有什么税收后果？
由于在美国只有约30％的雇主资助计划不提供此选择，因此如果您需要更多的投资选择，则值得研究。 一旦确定您的计划确实允许非困难，在职取款，您将需要注意这一决定的税收后果。 通常，必须将分配分配给传统IRA，以避免产生新的税款，但是通常，如果您愿意支付来自此类行动的税款，则可以允许分配给Roth IRA。
如果他们的投资选择足够好，有些人可能会认为值得缴税或罚款，但大多数大多数投资者和财务顾问都会同意，这样做通常不是一个明智的选择。 尽管如此，确实情况因人而异，没有人能说一种选择恰好是所有投资者的最佳选择。 话虽如此，您在此方面的选择时应格外小心。 许多投资者在追求暗示高于正常收益率的投资之后损失了巨额资金，事后看来，为获得亏损的特权而交税可能就像在敞开的伤口上加盐一样。
在职提取的税收影响
在达到59 1/2岁之前，从符合资格的雇主赞助的退休计划中提款的大多数人都将对所分配的金额缴纳10％的提早提早罚款税。 这是适用的联邦收入和州税的补充。 但是，如果在职提款或艰苦工作分配用于支付超过调整后总收入（AGI）的7.5％的医疗费用，或者用于在法庭上命令向其支付款项，则可以免收10％的过早罚款税离异的配偶，子女或受抚养人。 其他豁免由IRS定义。
但是，由于可以在任何年龄分配非安全港雇主的匹配供款和利润分享供款，并且可以随时提取自愿供款，因此，如果您拥有清楚了解并愿意的其他投资工具，则可以使用在职取款管理。
