什么是税收筹划？
税务计划是从税务角度分析财务状况或计划。 税收筹划的目的是确保税收效率。 通过税收筹划，财务计划的所有要素将以最节省税收的方式协同工作。 税收筹划是财务计划的重要组成部分。 减少税收负担和最大程度地为退休计划供款的能力对于成功至关重要。
税收筹划如何运作
税收筹划涉及多个注意事项。 考虑因素包括收入的时间，规模和购买时间，以及其他支出的计划。 同样，选择投资和退休计划的类型必须补充纳税申报状况和扣除额，以创造最佳的结果。
重要要点
- 税收筹划是从税收角度对财务进行分析，目的是确保最大限度地提高税收效率。税收筹划的考虑因素包括收入的时间，规模，购买的时间和支出的计划。 IRA或从事税收损益的收取。
退休计划税务计划
通过退休计划储蓄是有效减少税收的一种流行方式。 向传统的IRA捐款可将总收入减至6500美元。 自2018年起，如果符合所有条件，则50岁以下的申请者减免6, 000美元，如果50岁或以上的年龄减免7, 000美元。 例如，如果一个52岁的年收入为50, 000美元的男性向传统的IRA缴纳了6, 500美元的税款，调整后的总收入为43, 500美元，则6, 500美元的缴款将递延税款直至退休。
个人还可以使用其他几种退休计划来帮助减少应纳税额。 401（k）计划在拥有许多员工的大型公司中很受欢迎。 计划的参与者可以将薪金收入直接推迟到公司的401（k）计划中。 最大的区别是，缴费限制的美元金额远高于IRA的金额。
使用与上述相同的示例，这位52岁的老人最多可以供款$ 24, 500。 截至2018年，如果年龄在50岁以下，则工资缴纳额最高可达$ 18, 500，如果年龄在50岁以上，则缴费额可达$ 24, 500。 这笔401（k）存款将调整后的总收入从50, 000美元减少到25, 500美元。
税收减损收获
税收损益的收获是与投资有关的税收筹划或管理的另一种形式。 这很有用，因为它可以利用投资组合的损失来抵消总体资本收益。 根据IRS，首先必须使用短期和长期资本损失来抵消相同类型的资本收益。 换句话说，长期损失会在抵消短期收益之前抵消长期收益。 截至2018年，短期资本利得或拥有不到一年的资产收益应按普通所得税率征税。
长期资本利得根据纳税人所属的税级征税。
- 最低边际税率分别为10％和15％的纳税人为0％税率25％，28％，33％和35％税率者为15％最高税率39％税率的20％
例如，如果投资者在25％的税率范围内获得10, 000美元的长期资本收益，则应承担1, 500美元的应纳税额。 如果同一位投资者卖出表现不佳的投资，带来了10, 000美元的长期资本损失，则该损失将抵消收益，从而导致应纳税额为0。如果收回同一笔亏损的投资，则至少需要经过30天的时间避免招致洗牌。
每个纳税年度最多可使用$ 3, 000的资本损失来抵消普通收入。 例如，如果52岁的投资者当年净资本损失为$ 3, 000，则$ 50, 000的收入将调整为$ 47, 000。 剩余的资本损失可以结转而不会到期，以抵消未来的资本收益。
