401（k）过渡比您想象的要普遍。 就像阁楼上的尘土飞扬的箱子一样，许多人都有一份由雇主赞助的工作计划，例如一份401（k）。 与过去十年来曾在多家不同公司工作过的人交谈的现象不再罕见，这表明公司世界步伐快，其动荡的趋势更倾向于对底线而不是对推动底线的人的青睐。
如果您已经参加了公司赞助的计划，并且您的雇用已经结束（自愿或非自愿），那么您可能有一个处于投资困境的计划。 如果这样做，则需要选择处理方式，而过渡是一种选择。
重要要点
- 在确定合适的转存方式之前，请检查所有选项。确保您了解转入资金后计划费用将如何变化;请考虑是否可以进行罗斯转换，将税前美元转换为税后美元。
滚动401（k）之前，请了解您的计划
根据《内部税收法》第401（k）节的规定，401（k）计划是税收优惠的固定缴款储蓄账户（不是固定收益养老金计划）。 2020年员工的最高供款额为19, 500美元（如果再加上追赶供款，则50岁或以上的雇员最高供款额为26, 000美元）。 这些计划可以具有税前成分或税后成分。 通常，可以选择多种投资来增加退休资产，以符合您的风险承受能力。
$ 19, 500或$ 26, 000
2020年最大的员工供款达到401（k），而更高的金额仅适用于50岁及以上的员工。
要问的五个问题
从前雇主那里知道如何处理您的计划在很大程度上取决于您所处的环境。 在做出任何决定之前，您应始终咨询专业的税务或财务顾问。 您应该问以下五个问题，以使光线进入401（k）阁楼。
我有什么选择？
这是最重要的问题。 根据您的需求和情况，答案可能是以下四个之一，其中只有两个涉及过渡。
- 如果允许，将钱存放在原处。 您将不再能够向该帐户捐款，但是您可以更改分配资金进行投资的方式。 此选项还可以使您根据某些条件进行免罚金提款。 请咨询管理员，因为每个计划都不同。 如果允许的话，将钱存入当前的401（k）计划中 。 这将终止您以前的帐户。 尽管您当然要遵守新计划的规定，但此操作使您可以再次控制基金的供款和投资选择。 兑现。 此选项可能是一种非常昂贵的资金使用方式，因为这笔资金将受到可能适用的任何税款和罚款的影响。 例如，假设一位45岁的密歇根州居民兑现了她10, 000美元的帐户。 它将被征收普通所得税。 我们假设她处于24％的水平（截至2018年，这意味着应税收入在82, 501美元至157, 500美元之间）。 另外还要处以10％的罚款，因为她的年龄在59½以下，而且别忘了再向密歇根州缴纳4.25％的税，总计38.25％。 使用她的10, 000美元将花费她3, 825美元。 将钱存入个人退休帐户（IRA）。 根据您的捐款方式，这可能意味着传统的或罗斯个人退休帐户。 这样做，与401（k）中的“一刀切”的期权相比，投资者为灵活的投资策略打开了大门。 但是，可能会有缺点。 请记住，您可以在纳税日（2020年4月15日）之前向IRA缴纳2019年缴款，而必须在日历年末缴纳401（k）缴费。
401（k）缴款必须在日历年末缴纳，但IRA缴款可以缴纳至下一年的纳税日（4月15日）。
我的计划中目前的费用是多少？
人们总是以为自己的401（k）是“免费的”，我总是感到惊讶。我从未遇到过免费的投资。 投资公司并非一无所获。 美国劳工部第408（b）（2）条规定，雇主必须向每位参与者披露费用，包括投资费用比率，计划提供者费用，管理费和其他杂项费用。
如果我进行结转，费用将如何变化？
金融业监管局（FINRA）要求每位投资专业人员都必须披露与每笔投资相关的费用，以使投资者清楚地了解其义务。
我应该考虑罗斯转换吗？
IRS允许您将任何数量的税前退休资产转换为税后Roth供款。 在2010年之前，只有调整后总收入低于100, 000美元的人才有资格进行转化。 现在没有收入上限，但是有许多规则和税收含义需要注意。
如果执行过渡，我可以实现什么优势？
这应该引起有关“为什么”过渡的对话。 投资者应与了解他们要完成的目标的专业人士相匹配。 顾问应根据投资者的具体情况和当前情况，讨论有关过渡的利弊。
底线
您的退休金很重要。 完全了解您的选择。 如果您的财务顾问没有足够的税金，请与您的会计师会面，并且一如既往，不要做您不确定或不满意的事情。 过渡和罗斯转换都有很多优点和缺点，因此最好的做法是做作业，了解规则并寻求专业意见。
