目录
- 什么是贸易信贷？
- 了解贸易信贷
- 贸易信贷会计
- 贸易信贷趋势
- 相关概念
什么是贸易信贷？
贸易信贷是企业对企业（B2B）协议，其中客户可以在不购买现金的情况下直接购买商品，而在以后的预定日期向供应商付款。 通常，具有贸易信用额度的企业会给买方30、60或90天的付款时间，并通过发票记录交易。 可以将贸易信贷视为一种0％的融资方式，它增加了公司的资产，同时又将指定价值的商品或服务的付款推迟到将来的某个时间，并且不需要就还款期支付任何利息。
贸易信贷
了解贸易信贷
贸易信贷对买方是有利的。 在某些情况下，某些买方可能能够协商更长的贸易信贷还款期限，这提供了更大的优势。 通常，卖方将有特定条件来获得贸易信贷资格。
B2B贸易信贷可以帮助企业在无需付款之前就获得，制造和出售商品。 这使企业能够获得收入流，该收入流可以追溯性涵盖所售商品的成本。 沃尔玛（Walmart）是贸易信贷的最大利用者之一，该公司寻求追溯支付在其商店中出售的库存。 国际贸易交易还涉及贸易信贷条款。 通常，如果将贸易信贷提供给买方，则通常总是为公司的现金流提供优势。
给予信用的天数由允许信用的公司确定，并由允许信用的公司和接受信用的公司双方商定。 贸易信贷也可能是企业为短期增长筹集资金的重要方式。 由于贸易信贷是一种不计利息的信贷形式，因此通常可以用来鼓励销售。
由于贸易信贷使供应商处于某种不利地位，因此当涉及贸易信贷以鼓励提早付款时，许多供应商都会使用折扣。 如果客户在到期日之前的一定天数内付款，则供应商可以给予折扣。 例如，如果在发出30天信用额度后的10天内收到付款，则可享受2％的折扣。 此折扣称为2％/ 10净值30，或仅称为2/10净值30。
重要要点
- 贸易信贷是一种商业融资，允许客户在以后的预定日期购买商品或服务并向供应商付款。贸易信贷可能是企业释放现金流并为短期增长提供资金的一种好方法。贸易信贷可能会增加财务会计的复杂性。监管机构通常在全球范围内鼓励贸易信贷融资，并可能为新的金融技术解决方案创造机会。
贸易信贷会计
贸易信贷由卖方和买方共同承担。 根据公司使用现金会计还是应计会计，使用贸易信用进行会计核算的方法可能有所不同。 所有上市公司都必须进行权责发生制会计。 使用权责发生制，公司必须在交易时确认收入和支出。
贸易信用发票可以使权责发生制会计更加复杂。 如果上市公司提供贸易信用，则必须在交易时记入与销售相关的收入和支出。 当涉及贸易信用发票时，公司不会立即收到现金资产来支付费用。 因此，公司必须在资产负债表上将资产作为应收账款入账。
有了贸易信贷，就有违约的可能。 提供贸易信贷的公司通常也会提供折扣，这意味着它们收到的款项少于应收帐款余额。 违约和折扣都可能需要从违约中冲销应收账款或从折扣中冲减。 这些被视为公司必须支出的负债。
另外，对于购买方的企业而言，贸易信贷是一种有用的选择。 公司可以获取资产，但无需立即贷记现金或立即确认任何费用。 这样，贸易信贷可以像资产负债表上的0％贷款一样运作。 该公司的资产增加了，但是直到将来的某个时候才需要支付现金，并且在还款期间不收取任何利息。 公司仅在使用现金方式支付现金或使用权责发生制收取收入时才需要确认费用。 总体而言，这些活动为买方大大释放了现金流量。
贸易信贷趋势
对于没有太多融资选择的企业来说，贸易信贷是最有益的。 在金融技术方面，正在为企业提供新型的销售点融资选择，以代替贸易信贷。 这些金融科技公司中有许多在销售点与卖方合作，以提供0％或低利率的购买融资。 这些伙伴关系有助于减轻卖方的贸易信贷风险，同时也有助于买方的增长。
贸易信贷还以应收账款融资的形式为卖方带来了新的融资解决方案。 应收账款融资，也称为发票融资或保理，是一种为企业提供与其贸易信贷，应收账款余额相关的资本的融资。
从国际角度来看，鼓励贸易信贷。 世界贸易组织报告说，世界贸易的80％至90％在某种程度上取决于贸易融资。 贸易融资保险也是全球许多贸易融资讨论中的一部分，具有许多新的创新。 例如，LiquidX现在为全球参与者提供了一个专注于贸易信用保险的电子市场。
纽约美国联邦储备银行进行的研究也强调了一些重要的见解。 2019年《小企业信用调查》发现，贸易信用融资是小企业使用的第三种最受欢迎的融资工具，有13％的企业报告他们利用了该工具。
相关概念和其他注意事项
贸易信贷对企业融资具有重大影响，因此与其他融资条款和概念相关。 影响商业融资的其他重要术语是信用等级，贸易额度和买方信用。
信用等级是根据包括债务偿还及时性和其他因素在内的财务历史对借款人（无论是企业还是个人）的信誉进行的总体评估。 没有良好的信用等级，就无法向企业提供贸易信用。 如果企业没有按照约定的条件支付贸易信贷余额，通常会产生费用和利息形式的罚款。 卖方还可以报告贸易信贷的欠款，这可能会影响买方的信用评级。 影响买方信用等级的拖欠还可能影响他们获得其他类型的融资的能力。
贸易线或贸易线是提供给商业信用报告机构的商业信用帐户记录。 对于大型企业和上市公司，贸易机构之后可以是诸如标准普尔，穆迪或惠誉等评级机构。
买方信贷与国际贸易有关，本质上是专门用于购买资本货物和服务的贷款。 买方的信贷涉及跨境的不同机构，通常最低贷款额为几百万美元。
