降低应税收入的策略
如何降低税收是个人和企业主最普遍的财务规划问题之一。
根据《减税和就业法》增加的标准扣除额为许多人节省了税款（即使TCJA确实消除了许多其他逐项扣除额和个人免税额）。通过一些战略步骤可以进一步减少应税收入。
重要要点
- 减少应税收入的最简单方法是最大限度地增加退休储蓄。健康支出账户和弹性支出账户都有助于在缴费期间减少税费账单。仍有很长的扣减清单可以降低全部或部分应税收入。时间自雇纳税人。
存入退休金
减少应税收入的最简单方法是最大化退休储蓄。
那些公司提供由雇主赞助的计划的人，例如401（k）或403（b），可以在2020年缴税前缴纳的税款最高为$ 19, 500（2019年为$ 19, 000）。 那些50岁以上的人可以在2020年超过该限制支付6, 500美元（2019年为6, 000美元）的追加供款。由于供款是通过薪水递延支付的税前税款，因此由雇主赞助的退休账户中节省的钱很简单直接降低税单的方法。
对于那些无法选择通过雇主赞助的计划进行储蓄的人来说，向传统的个人退休帐户（IRA）缴款可能是一个明智的选择。 到2020纳税年度向IRA支付的最高税款为6, 000美元（与2019年相同），并为50岁以上的50岁及以上的人士额外追缴1, 000美元，这些税款会减少其税款。
具有雇主赞助的退休计划的纳税人（或其配偶）也可以从应纳税所得额中扣除其部分或全部传统IRA缴款。 根据他们的收入，美国国税局有关于是否可以扣除多少的详细规定。
考虑灵活的支出计划
一些雇主提供了灵活的支出计划，使钱可以免除税前的医疗费用。
弹性支出帐户（FSA）通过将一部分收入留在由雇主管理的单独帐户中，提供了减少应纳税所得额的方法。 一名员工可以在2020计划年度内缴纳最高2, 750美元的费用，比2019年增加50美元。
根据使用或亏损规定，参与计划的员工通常必须在计划年末之前支付合格的费用或没收未使用的金额。 根据特殊规定，雇主可以通过结转选项或宽限期为参与计划的员工提供更多时间。
在结转选项下，员工最多可以将$ 500的未使用资金结转至下一个计划年度。 在宽限期选项下，员工必须在计划年度结束后两个半月内产生合格费用（例如，2020年3月15日），以计划年度结束于2019年12月31日。雇主可以提供任一种选择，但不是两者都选择，或者根本没有。
健康储蓄计划（HSA）与FSA相似，因为它允许税前捐款在以后用于医疗保健费用。 HSA仅适用于具有高额可抵扣健康保险计划的员工，2020年的供款额最高为个人$ 3, 550，家庭最高为$ 7, 100。被保存了。
采取一些战略步骤就可以减少应税收入。
HSA和FSA都规定在缴费的年份减少税单。
进行业务扣除
对于全职或兼职的自雇纳税人，仍然有很长的扣减清单可以降低应税收入。
例如，如果将房屋的一部分用作专用办公空间，则使用简化或常规方法计算家庭办公室扣除额以减少应税收入。自雇人士也可以扣除其部分自雇额税和健康保险成本以及其他费用，以降低应税收入。
自雇人士有多种退休储蓄计划，包括个人401（k）和简化员工退休金（SEP）IRA。 两种选择都提供了通过税前缴费降低应税收入的机会，并允许每年对缴费额设定更高的限额。
SIMPLE IRA允许在2020年提供高达$ 13, 500的捐款（比2019年增加$ 500），另外为50岁以上的人提供$ 3, 000。Solo 401（k）允许在2020年提供高达$ 19, 500的初始免税，从2019年起也增加了500美元。SEP IRA允许税收抵免的缴款最高为补偿额的25％，最高为57, 000美元（较2019年增加了1, 000美元）。
企业所有者或有专业，可扣减费用的企业所有者可以在2019年底前进行即将需要的购买或支出。这对于那些购买可以将购买价格作为业务费用的主要项目的企业来说，可能是很大的不同。
底线
税收改革消除了大多数纳税人的许多分项扣除额，但是纳税人仍然有办法为未来储蓄并削减其当前税费。 要了解有关扣除和节税的更多信息，请咨询税务专家。
