合格的退休计划只是满足美国税法第401（a）节规定的计划。 这并不意味着没有其他类型的计划可以用来建立您的窝蛋，但是雇主提供的大多数退休储蓄计划都是合格的计划，因为缴费额可抵税。 有几种合格的计划，尽管有些比其他的更为普遍。
重要要点
- 合格的退休计划必须符合美国税法第401（a）节的要求，这意味着缴款可以抵税。固定缴款计划是合格计划中最常见的一种，基于雇主和/或随着时间的推移而逐渐增加价值的雇员供款。一种常见的设定供款计划是401（k），如果雇主是非营利组织，则是403（b），但也有利润分享计划。设定受益计划（通常是养老金或年金）较少，无论雇主/雇员的缴款多少，退休后向工人提供固定金额的固定收益计划。
定额供款计划
最常见的类型是定额供款计划，这意味着用人单位和/或雇员向雇员的个人帐户供款一定的金额，帐户总余额取决于这些供款的金额和帐户应计利息的比率。 。 根据计划，可能根本不需要雇主供款，在这种情况下，应计资金取决于雇员选择供款的多少以及收入的多少。
但是，对于许多计划而言，用人单位缴纳固定金额或将雇员的缴费与工资的一定比例相匹配。 在大多数情况下，这些计划是递延税项，这意味着捐款是用税前美元来支付的，而雇员则在提取当年就其基金缴纳所得税。
提供固定缴款计划的大多数雇主提供401（k）或403（b）（如果它们是非营利组织），则雇员每年按比例缴纳一定比例的报酬，并且雇主可以灵活地选择缴费类型他们做了。 与其他类型的退休计划不同，401（k）允许员工能够在退休之前提取资金，尽管提前提取必须满足某些要求。
另一方面，利润分享计划完全取决于雇主的全权决定。 这种类型的确可以使雇主在业务状况良好的年份中贡献更多，但也可以使雇主在业务状况不佳的年份中贡献很少甚至没有。
这种计划的一部分是股票红利计划，其中雇主以公司股票的形式进行供款。 同样，如果公司准备退休时表现良好，这可能很棒，但这也意味着您需要开始为个人计划（例如个人退休帐户（IRA））捐款，以确保您得到照顾。如果业务失败。 （请注意，个人退休帐户是由收入资助的税收优惠的退休储蓄计划，但由个人而非雇主设立，也不属于合格的退休计划。）
即使您参加了工作中的合格退休计划（例如401（k）），财务专家也建议您开设传统或罗斯IRA来增加退休储蓄。
设定受益计划
合格计划的另一种类型是定义受益计划。 这些计划越来越罕见。 定额福利是指计划规定，一定数额的款项应归因于退休时账户持有人，而不论雇主或雇员的供款或企业的福利如何。 这些计划通常是养老金或年金。
在退休金计划中，员工退休后每年将根据其薪水，服务年限和预定百分比获得一定金额。 用人单位负担的费用是，计划供款的计算应在雇员退休时累计至必要的数额。
有了年金计划，帐户持有人退休后每年（直到死亡）每年都会收到固定的金额。 有些计划的福利期较短，有些则包括帐户持有人去世后尚存配偶的利益。 同样，雇主有责任做出计划供款，以供日后支付这些福利。
