在您的薪水中产生的所有税款中,没有任何一项比去社会保障局的那些税款不可避免。 无论您是受薪还是自雇,通常都必须在整个工作生涯中贡献自己的力量。 但是,有一些例外情况,我们将在这里进行介绍。
重要要点
- 大多数美国工人在工作期间必须缴纳社会保障税,但也有一些例外情况,包括某些宗教团体的成员和某些类型的非居民外国人.1984年之前雇用的联邦雇员也可以免税,因为他们支付了一个单独的退休制度。
社会保障扣缴的基础
截至2019年,您的工资最高为132, 900美元(2020年为137, 700美元),应按6.2%的税率缴纳社会保障税,而您的工资无上限,对Medicare的税率为1.45%。 您的雇主将这些金额匹配,然后将总额发送给政府。
谁不需要支付社会保障金?
高收入者
如上所述,赚大钱的工人只支付一部分收入。 他们的收入达到一定水平后,他们的社会保障金预提将在这一年停止。 最低工资标准每年被官方称为工资基准限额。
2020年支付FICA税的工资限额将增至137, 700美元,而2019年为132, 900美元。
一些宗教团体的成员
如果某些工人,其雇主以及所属的宗派,组织或组织正式拒绝接受退休,残障,死亡或医疗的社会保障福利,则免交社会保障税。 要获得豁免,此类团体的成员必须使用IRS 4029表格进行申请。适用许多限制,包括:
- 该团体必须自1950年以来就已经存在。该团体必须从那时起为其成员提供现实的生活水平。
某些外国访客
尽管在美国工作的非居民外国人通常会为在此赚取的任何收入缴纳社会保障税,但也有一些例外。 这些通常适用于在该国临时生活和工作并持有正确签证类型的外国政府雇员,学生和教育工作者。 在某些情况下,他们的家庭和家庭佣工也可以免税。
一些美国大学生
在学校兼职的美国大学生和学生也可能有资格免除社会保障税。 该工作必须取决于学生在学院或大学的全日制入学率。
“只要学生与学校,学院或大学之间的关系是 学生 ,那么就读该课程的学校,学院或大学所雇用的学生可以免交FICA税,这意味着教育主要是这种关系,而不是就业”,CFP®,MBA,ACap资产管理公司财务顾问,纽约州纽约市的Alina Parizianu说
超过一定水平的收入(2019年为132, 900美元)无需缴纳社会保障税,但医疗保险税适用于所有收入。
1984年之前的联邦雇员
1984年之前开始工作的联邦政府文职雇员受公务员退休制度(CSRS)的保护,而1984年或以后雇用的那些人则属于联邦雇员退休制度(FERS)的一部分。 CSRS涵盖的工人无需缴纳社会保障税,也不会获得社会保障福利。 但是,FERS涵盖的那些项目是社会保障体系的一部分,并按当前税率对其缴纳。
某些州和地方政府工作人员
州或地方政府雇员,包括为公立学校系统,大学或大学工作的雇员,可能会或可能不会缴纳社会保障税。 如果养老金计划和社会保障都涵盖了他们,那么他们必须缴纳社会保障金。 但是,如果他们仅受养老金计划的覆盖,那么他们就不必向社会保障体系供款。
底线
那么,什么时候停止缴纳社会保障税呢? 只要您受雇,答案几乎总是“从不”。 但是每条规则都有例外,如果上面讨论的规则之一似乎适用于您,请务必检查一下。