收费帐户（也称为自动帐户或托管帐户）越来越受欢迎。 他们收取固定费用，从而消除了渴望佣金的经纪人过度交易的问题。 但是，如果您的退休帐户是通过附加费用计划管理的，则需要考虑应从退休帐户余额中还是自付费用中支付费用。
对您的帐户余额的影响
您首先要考虑的是如何从帐户余额中支付费用，从而降低投资回报率。
这些打包费用会减少您的帐户余额。 反过来，如果使用的是传统IRA，则减少了按递延税基继续产生收益的资产数量；如果使用了Roth IRA，则减少了免税的资产额。 随着时间的流逝，余额的减少会严重影响您的退休帐户投资的整体绩效。
从长期来看，从您的帐户中支付包装费会对您的退休储蓄产生重大影响。
例如，假设您有一个包装帐户，该帐户的收益为10％，收取的费用为1％。 通过从退休帐户中支付包装费，您可以在五年内将投资回报率降低8％。
下图说明了这种减少。 它显示了投资者的IRA余额为100万美元，年回报率为10％，每年支付1％的换手费的投资者在五年期间的年回报率差异。 您会发现，这1％的费用（听起来微不足道）对年度收益有多大影响。
在此示例中，五年后，退休帐户余额的总差额为$ 71, 851，此后每年都会增加。
自付费用的缺点
接下来，您想知道自付费用的潜在税收影响，这意味着使用已经缴纳所得税的资金来支付费用。
在表1所示的示例中，自付费用导致帐户余额增加71, 851美元。
但是，当这笔款项最终从退休帐户中分配时，它将以您的适用税率缴纳所得税，前提是该帐户是传统帐户，而不是罗斯帐户。 较高的帐户余额将欠更多税款。
因此，答案很大程度上取决于您持有的IRA类型。 如果该帐户是罗斯IRA，则所分配的金额将免税。 自付费用似乎是更有利的选择。 但是对于传统的退休帐户，情况可能并非如此。
重要要点
- 如果您自掏腰包支付包裹费，请谨慎行事。您需要确保付款不算作对帐户的捐款。请向您的帐户提供商咨询正确的操作程序。
可以吗？
美国国税局在私人信函裁决（PLR）200507021中解决了关于是否可以自付费用支付包装费的长期争论。
争论的焦点是是否可以自付费用支付退休帐户的佣金（这是包装费的一部分）。 辩论还质疑，根据现行监管准则，这种付款是否将被视为对退休帐户的捐款。
在PLR 200507021中，美国国税局得出结论，将包装费的支付不视为对退休帐户的缴款。
由于这项PLR，许多不愿自费支付包裹费的退休帐户服务提供商现在正在这样做。 如果您有一个套用帐户，请与您的服务提供商联系，以确定他们在此事上的立场。
尽管IRS允许根据PLR 200507021自行支付包裹费，但它并未解决现行规则，即不允许从退休帐户中支付费用。 因此，如果您想自付现付的包裹费，请与您的退休帐户提供商核对，以确定他们是否提供开票服务或其他条款以允许您在从您的退休帐户中扣除该费用之前先付款。
使用包装费的示例
通常，如果您的提供商提供了开票服务，您将获得包装费的发票，其中包括必须付款的截止日期。 如果您未能在规定的期限内付款，费用通常会从您的退休帐户中扣除。 如果您在付款后扣除费用后寄出费用，则该付款将视为缴款，并受适用的限额限制。
现年45岁的约翰将一张$ 5, 000的支票作为包裹费寄给了他的IRA提供商，后者在包裹中已经将约翰的IRA记入借方。 由于付款是在扣款后收取的，因此IRA提供者将支票作为IRA供款存入。
但是，约翰已经向自己的IRA捐款4, 000美元。 $ 5, 000的滞纳金导致超额供款。
在决定是否应从退休帐户余额中支付包装费时，要考虑的主要因素是对投资回报的影响。
