目录
- 1.净未实现升值
- 2.使用“仍在工作”异常
- 3.税收减免
- 4.避免强制扣缴
- 5.借用您的401（k）
- 6.注意您的税项
- 7.保持较低的资本利得税
- 8.滚存旧401（k）
- 9.推迟参加社会保障
- 10.获得救灾
- 底线
您可以查看Roth 401（k）或Roth IRA，现在而不是以后缴税，但是我们想知道专业人员如何帮助客户最大程度地减少其常规401（k）的税负。 我们问了，这就是他们说的。
重要要点
- 存在某些减轻401（k）分配税负的策略。未实现的净增值和税收亏损收支是可以减少应纳税所得额的两种策略。将常规分配计入IRA可以避免计划管理员自动扣缴税款。计划分配（如果您仍在工作）和社会保障福利，或者从401（k）借款而不是实际提取资金。
1.探索未实现的净增值（NUA）
因此，与其将资金存入401（k）或将其转移到传统的IRA中，不如考虑将您的资金转移到应税帐户中。 （您还应该考虑对公司股票进行周转的三思。）此策略可能相当复杂，因此最好寻求专业人士的帮助。
2.使用“仍在工作”异常
大多数人都知道，即使在Roth 401（k）上，他们在70½岁时都必须遵守最低分配规定（RMD）。 请注意，通过《 2019年建立每个社区提高退休能力法案》（SECURE），该值在2019年底已更改为72。 但是，如果您达到该年龄仍在工作，则这些RMD不适用于您当前雇主的401（k）（请参阅下面的第8项）。 换句话说，您可以将资金保留在帐户中，赚取收入以增加储备金，并推迟对它们的任何税收估算。 请记住，IRS尚未明确定义什么构成“仍在工作”； 但是，很可能您可能需要在整个日历年中都被视为受雇。 如果您要减少兼职或考虑其他分阶段的退休方案，请谨慎行事。
同样，“如果您是一家公司的所有者，这种策略会存在问题，”匹兹堡退休银行的CFP®的克里斯托弗·坎农警告说。 如果您拥有赞助该计划的企业的5％以上，则不符合此项豁免的资格。 另外，请考虑5％所有权规则实际上意味着 超过 5％； 包括配偶，子孙，父母拥有的任何股份； 并可能在72岁以后上升到5％以上。您可以看到此策略变得多么复杂。
3.考虑税收损失
另一种策略称为税收损失收集，涉及在常规投资帐户中出售表现不佳的证券。 证券损失抵消了您的401（k）分配税。 Chamberlain Warden，LLC的联合创始人兼管理合伙人Kevin Pollack说：“正确地行使税收损失，可以抵消部分（或全部）401（k）分配所产生的投资者税收负担。” （此策略有一些局限性，包括减少投资损失。）
4.避免强制性预扣20％
当您采用401（k）分配并将钱直接汇给您时，服务提供商必须预扣20％的联邦所得税。 如果这太多了（如果您实际上仅在纳税时欠款15％），则意味着您必须等到提交税款才能退还5％。
盐湖城ABG顾问公司（专门从事退休计划）的投资顾问代表Peter Messina建议，“将401（k）余额转入IRA帐户，然后从IRA中取出现金”。 “ IRA没有强制性的20％联邦所得税预扣税，您可以选择在提交文件时而不是在分发时缴纳税款。”
5.借用而不是退出您的401（k）
有些计划可让您从401（k）余额中提取贷款。 如果是这样，您也许可以从您的帐户借钱，投资资金，并创建持续的收益流，这种收益流将持续到您还清贷款之外。
佛罗里达州劳德代尔堡的注册会计师拉维·拉姆纳兰（Ravi Ramnarain）解释说：“美国国税局通常允许您借入最高50％的既得贷款余额，最高还款期为50, 000美元，投资回收期最长为五年。” ，您无需为此分配支付任何税，更不用说10％的罚款了。 取而代之的是，您只需要在贷款期限内至少每季度一次还清这笔款项即可。
Ramnarain继续说：“考虑到这些参数，请考虑以下情况：您在五年内贷款50, 000美元。 假设有利息，您在这60个月内的每月付款为$ 900。 现在想象一下，拿这5万美元的本金，在相对便宜的南方购买一间小房子，公寓或复式公寓以出租。 假设您将在没有抵押的情况下购买此房产，那么假设您的每月净租金为1, 100美元（不含税和管理费）。
Ramnarain说：“您有效地做的是，建立一种投资工具，在五年内每月向您的口袋里投入200美元（1, 100-900美元= 200美元）。 五年后，您将还清$ 50, 000的401（k）贷款，但您将继续获得$ 1, 100的净租金，终身可用！ 您以后可能还会有机会以升值的价格出售该房屋/公寓/复式房屋，超过通货膨胀率。”
当然，像这样的策略伴随着投资风险，更不用说成为房东的麻烦了。 在开始这一步骤之前，您应该始终与财务顾问联系。
6.注意您的税项
由于您的401（k）分配的全部（或希望只有一部分）是基于分配时的税级，因此只能将分配额提高到税级的上限。
威斯康星州麦迪逊市EnRich Financial Partners财富顾问CFP®的尼尔·迪恩多夫（Neil Dinndorf）说：“将税率保持在最低水平的最佳方法之一就是每年进行详细的税收筹划，” ，例如，您已婚，一起提交。 对于2019年，您可以通过将应税收入保持在78, 950美元以下（根据2017年末通过的《减税和就业法》，保持在12％的税率）。 2020年，12％的限额将增加1, 300美元，达到80, 250美元。
通过仔细计划，您可以限制您的401（k）取款额，这样它们就不会将您逼到更高的水平（下一个上升22％），然后从税后投资，现金储蓄或罗斯储蓄中提取其余款项，迪恩多夫说。 退休时的高额费用也是如此，例如购车或大度假：尝试限制401（k）和罗斯（Roth）/税后提款的组合，以限制从401（k）中收取的金额。
7.保持较低的资本利得税
尝试仅从您的401（k）中提取不超过所赚取的收入金额的款项，这将使您的长期资本收益按0％征税。 在2019年，应税收入最高为39, 375美元的单身人士和应税收入最高为78, 750美元的已婚联合申报纳税人可以保持在0％的资本收益门槛。 CFP®的内森·加西亚（Nathan Garcia）和位于马里兰州富尔顿的战略财富合作伙伴说，退休人员可以从其年度支出额中减去退休金，然后计算其社会保障福利的应税部分，并从先前的等式中减去余额。 然后，如果它们超过70，则减去所需的最小分布。 剩下的（如果有的话）应该是退休人员的401（k），上限为$ 39, 375或$ 78, 750。 超过此金额所需的任何收入应从经纪账户或罗斯IRA中具有长期资本收益的头寸中提取。
8.滚存旧401（k）
请记住，如果您仍在工作，则无需在当前雇主手中分配401（k）资金。 但是，“如果您与以前的雇主或传统的IRA有401（k），则将需要从这些帐户中提取RMD，”田纳西州纳什维尔市Argent Financial Group的财富顾问CFP®的Mindy S. Hirt说。
为了避免这一要求，她建议：“在您达到70½年之前，将旧的401（k）和传统的IRA转换为当前的401（k），”（现在为72）。她建议：“此规则有一些例外，但如果您可以利用这项技术，则可以将应税收入进一步递延至退休，这时分配可能处于较低的税级（如果您不再有收入）。”
9.推迟参加社会保障
为了使您的应税收入较低，并可能保持较低的税率，请考虑推迟您的社会保障福利，直至稍后。 Total Financial Planning，LLC位于密歇根州布莱顿市的CFP®的Frank St. Onge建议他的一些客户推迟社会保障付款，这是一种节税策略的一部分，该策略包括将一些资金转换为罗斯IRA。 Onge说：“我建议等到70岁开始他们的社会保障福利。”
如果退休人员能够负担得起延迟领取社会保障福利的费用，他们还可以将其支付的费用提高近三分之一。 例如，如果您出生于1943-1954年，则您的全部退休年龄（即可以获得100％的退休金的年龄）为66。但是，如果延迟到67岁，您将获得108％的退休金。 66岁时将受益，而70岁时您将获得132％（美国国税局提供此便捷计算器）。 该策略将在70岁时停止产生任何额外的收益，但是无论如何，您仍应在65岁时申请Medicare。
不要将延迟的社会保障福利与配偶的旧“提出并中止”策略混为一谈。 政府在2016年弥补了这一漏洞。
10.获得救灾
Ramnarain说：“对于生活在容易遭受飓风，龙卷风，地震或其他形式的自然灾害的地区的人们，IRS会定期就401（k）分配发放救济，实际上是免除在401（k）分配中的10％罚款。一定的时间窗口。 一个例子可能是在某些严重的佛罗里达飓风季节。”
底线
请记住，这些是专业人士在分发时减少客户税负的先进策略。 除非您具有高度的财务和税务知识，否则不要尝试自己实施它们。 相反，请询问您的财务计划员是否适合您。 就像与税收有关的任何事情一样，每一项都有规则和条件，而错误的举动可能会导致处罚。
