目录
- Coverdell教育储蓄账户
- UGMA / UTMA帐户
- 预付学费计划
- 应税账户
自1996年首次推出以来，529大学储蓄计划一直被公认为是为大学储蓄者提供的最佳工具之一。 根据《减税和就业法》，该计划现已扩展到涵盖K-12教育。
联邦的免税储蓄存款在用于高等教育费用时，加上很高的缴费限制，使这些计划成为大学储蓄的理想选择。 529计划有两种主要类型：预付费学费计划和储蓄计划。 通过预付费学费计划，可以在某些学校预先支付孩子的学费和杂费。 储蓄计划类似于IRA，被认为是税收优惠的投资工具。 一些计划为其计划内的缴款提供州税收减免的额外好处。
总体来说，有529份可靠的大学储蓄计划可供选择，它们并不是每种情况下的理想选择。 根据个人情况，其他大学储蓄选项可能更理想。 随着大学成本的不断上涨，储户需要意识到每一个可能的优势。
重要要点
- 529大学储蓄计划可提供免税储蓄，用于高等教育费用和很高的缴费额度，是许多希望支付教育费用的人的理想选择。Coverdell教育储蓄帐户（ESA）是一个不错的选择UGMA / UTMA是一种帐户，其余额将用于使儿童受益，尽管不是专门用于教育；该替代方案提供了更多的投资选择和基本和中等成本的免税提款，以及大学。 预付的学费计划使学生能够以当前费率购买未来的学分，从而从长远来看节省了费用； 但是，只有某些学校参与，投资选择更加有限。 尽管不用于大学储蓄，但应纳税账户还是父母为孩子的教育省钱的一种方式。 账目没有特别的税收优惠，并以父母的名义持有。
Coverdell教育储蓄账户
529计划的缺点之一是有些可能提供相对有限的选择菜单。 许多计划已经扩大以增加其可用的投资选择，包括基于年龄的投资组合和基于风险的投资组合。 那些对本州计划内的选择不满意的人可能会发现Coverdell教育储蓄帐户（ESA）是一个有吸引力的选择。
Coverdell帐户解决了有限的投资选择问题，因为它们允许投资几乎任何证券，例如股票，债券和基金。 它们还有一个优势，即可以免税提取符合条件的初等，中等和大学费用的收入，而529计划仅提供了大学费用的这一准备金。
较低的缴费限额和年龄限制是Coverdell的缺点。 Coverdell的总供款计划限额仅为每年2, 000美元，并不与通货膨胀挂钩。 受益人年满30岁时，还必须提取计划中的余额，除非转移到另一位家庭成员。
这些529计划的替代方案中的一些并不像529计划那样广为人知，但至少应由大多数投资者考虑。
UGMA / UTMA帐户
未成年人统一赠与帐户（UGMA）和未成年人统一转移帐户（UTMA）不提供529计划的税收优惠，但它们确实允许帐户持有人在资金的去向和使用方式上有很大的酌处权。 。
虽然帐户中的余额将用于孩子的利益，但并未专门指定用于大学。 对于不确定自己的孩子是否会上大学的父母来说，这可能是一个特别有用的好处。 像Coverdell一样，UGMA / UTMA的投资选择几乎是无限的。
从UGMA / UTMA帐户中提款是应税的，尽管以孩子的税率为准，通常是最低的税率。 对于那些希望使用这些帐户中的余额来支付大学学费的人，获得财务援助的可能性可能会受到影响。 由于UGMA / UTMA帐户余额被视为资产，而529余额被豁免，因此它们可能更难获得经济援助的资格。
在税收方面，《内部税收法》第529节详细说明了有关计划运作方式的规则； 从法律上讲，这些计划称为“合格的学费计划”，但通常被称为“ 529节计划”。
预付学费计划
预付学费计划是一种相对较新的选择，可以节省大学费用。 这些计划允许学生以当前费率购买未来的学分，从而大大节省了潜在的成本。 这些计划的投资通常与529计划更相似，因为这些计划提供通常包括共同基金在内的选项菜单。
预付学费计划余额的主要缺点只能在参与计划的学院和大学中使用。 这些计划中的余额通常只能用于支付学费。 食宿费用仅在极少数情况下适用。
应税账户
应税账户以父母的名义持有，不提供特定的税收优惠，但保留父母名义上的任何余额的所有权。 虽然该帐户可用于孩子的大学开支或任何其他目的，但它不一定是必需的，从而使父母可以自由地将帐户中的任何余额用于任何目的，而不会产生上述选择所附带的取款罚款。
