个人退休帐户（IRA）是补充基于工作的退休工具的理想方法。 个人纳税人可以开设传统的个人退休帐户（IRA）或罗斯IRA。 对于2019年和2020年，这两种类型账户的年度缴费额每年最高为6, 000美元，对于50岁以上的账户每年为7, 000美元。
打开时，只有传统的IRA允许减税。 它也没有收入限制，限制了谁可以开设一个人，尽管对于有工作退休计划的人（或有一个人的配偶）来说，扣除供款的能力可能受到限制。
重要要点
- IRA是一种在赚取资金之前免税赚钱的投资工具IRS允许纳税人从其税款中扣除其传统IRA缴款额，IRA可以持有股票，债券，房地产和其他投资。
查找有关传统IRA的更多信息并不困难，但一些重要因素并不太明显。 这是五个。
1.投资限制
爱尔兰共和军（IRA）是一种投资工具，可在赚取资金之前免税赚钱，而不是实际投资。 例如，托管人（提供并监督传统的IRA的金融公司）还将提供回报和风险各不相同的投资选择，例如国库券，货币市场基金，共同基金，股票和债券。
但是，您不能只投资任何东西。 禁止在IRA中进行某些类型的投资，例如人寿保险和古董/收藏品。
2.收款人表格
受益人表格告诉托管人，如果账户持有人死亡，该如何处理资金。 没有这种形式，亲人冒着无法迅速或全额收款的风险。 此表格也需要保持更新，特别是如果帐户持有人经历离婚或其他重大人生变更时。
3.强制提款
并非所有退休人员都需要依靠IRA支付生活费用。 不幸的是，由于IRS规定了必需的最低分配（RMD），因此帐户持有人通常必须在其年满72岁的次年的次年的4月1日之前开始从其传统的IRA提取资金（对于2019年达到该年龄的个人，则为70½）或上一年）。 否则，将导致严厉的税收处罚：未提取的每一美元都将受到50％的罚款。
（在这方面，罗斯IRA是更好的选择：在帐户持有人去世之前，它们没有RMD。）
4.不借钱
一些退休计划允许短期贷款，但传统的IRA并非其中之一。 从传统的IRA借款需要按照帐户持有人的所得税率缴税，如果将帐户作为抵押品，则可能按IRA的 全部价值 缴税。 根据IRS，“如果IRA的所有者向IRA借款，则IRA不再是IRA，并且整个IRA的价值都包含在所有者的收入中。”
一种选择：从IRA提取资金，并在60天内将其转入相同或新的IRA。 这不被视为贷款； 相反，这是一个分配和过渡。 该选项每年只能执行一次，并且需要注意截止日期。
5.房地产是有效的控股
IRA不必只持有股票，债券和其他华尔街类型的投资。 该帐户也可以容纳房地产。 问题在于，房地产必须是商业地产； 帐户持有人无法购买第二套房子或还清当前的套房子。 可以购买并出售房屋作为投资物业。
国税局对IRA中的房地产有严格的规定。 由于较高的美元价值和较少的房地产流动性，因此此选项仅适用于较老练的投资者，并且需要具有自我指导的IRA（SDIRA），该类型可让您进行更广泛的投资。 在考虑添加房地产或开设SDIRA之前，请与适当的专家联系。
底线
传统的个人退休账户为退休储蓄提供了很大的机会，但是一些细节和限制通常并不为人所知，例如资金的可及性以及账户中什么是正确的投资以及不正确的投资。
