什么是额外的自愿捐款（AVC）？
额外的自愿捐款是雇员支付给退休储蓄帐户的款项，其金额超过雇主匹配的金额。
员工可以提供额外的自愿捐款，但最多不超过IRS批准的某些年度水平。 也就是说，IRS允许员工以递延税款的形式支付的金额有年度限制。
重要要点
- 无论您的雇主是否与您的供款相匹配，您都可以按国税局设定的年度上限缴款。如果您超过了国税局设定的最高限额，则可能欠6％的超额缴纳税。 2019和2020纳税年度为6, 000美元，年龄在50岁及以上的员工加收1, 000美元。大多数类型的401（k）计划的限额为2019纳税年度为19, 000加6, 000美元适用于50岁及以上的纳税人，以及19, 500加6, 000美元的税收2020年。
如果您超出限额，则国税局还称其为“超额供款”。
对于大多数类型的401（k）计划，最高限额为2019纳税年度每年19, 000美元加50岁及以上人群的6, 000美元，以及2020纳税年度19, 500美元加6, 000美元。
对于2019和2020纳税年度，爱尔兰共和军的供款上限为6, 000美元，另外50岁及以上的雇员还需多支付1, 000美元。 一个例外：SIMPLE IRA的缴款额度在2019年为13, 000美元，在2020年为13, 500美元。这种IRA种类较少，只能由雇员少于100人的企业提供。
这些数字不包括任何雇主供款。
了解AVC
请记住，这是一个“合格”帐户，这意味着它遵循IRS的计划指南，其中包括对雇主，雇员或两者兼有的特殊税收待遇。
员工可以向延税储蓄账户提供额外的自愿捐款，包括401（k），403（b），SEP IRA，SIMPLE IRA和传统或Roth IRA。
除罗斯个人退休账户外，所有其他款项均允许员工缴纳税前美元，这意味着他们将部分薪金的所得税推迟支付，直到退休后提款为止。 对于罗斯IRA，缴纳时缴纳所得税。
雇主比赛
雇主赞助的退休计划可以带来额外的好处。 也就是说，雇主可以匹配雇员缴纳的工资百分比，最高为上限。 该最高限额约为平均工资的3％，但有些公司的匹配度更高，而另一些公司则完全没有匹配度。
年度缴费限额不包括雇主支付的任何匹配款项。
任何个人理财顾问都会告诉您，明智的做法是至少提供与您的雇主的对等数额相等的金额，或者您“把钱留在桌上”。
但是，您可以选择通过缴纳更高比例的薪水来增加退休储蓄。 根据计划的类型，其他自愿捐款的税收待遇可能会有所不同，但是如果将其计入递延税款帐户，则任何收益都可以累加免税直至退休。
超额供款
为避免超额缴纳税，美国国税局建议您撤回这笔钱以及在纳税期限之前获得的任何投资回报。 您将欠它的所得税，但可以避免该特别税。
当然，更简单的选择是，当您超过年度的IRS限制时，停止供款。 您已经用尽了本年度可用的递延税项选择，但仍可以在雇主投资选择之外定期进行投资。
