目录
- 什么是修正申报表？
- 修改后的退货如何工作
- 何时提交修订的申报表
- 提交修改后的纳税申报表
- 修改后的报税表利弊
什么是修正申报表？
修改后的纳税申报表是为了更正上一年的纳税申报表而提交的表格。 修改后的报税表可用于更正错误并主张更有利的税收状况，例如退款。 例如，在错误申报的收入或税收抵免的情况下，人们可能会选择提交一份修改后的申报表。 但是，数学错误不需要修改，因为IRS会自动纠正此类错误。
重要要点
- 修正报税表是为了对上一年的纳税申报表进行更正而提交的表格。IRS网站上提供的1040X表格用于提交修正报税表。 备案状态的变化，要求保护的家属人数的变化，错误要求的税收抵免和扣除额，错误报告的收入，是个别纳税人提交申报表的原因。 提交修改后的纳税申报单的缺点是必须将文件邮寄至处理原始税表的IRS服务中心，并且可能需要长达16周的时间来处理。对于退税有3年的时效限制检查。
修改后的退货如何工作
所有纳税人都必须在上一个纳税年度每年提交税款。 纳税人可能会意识到，他们在填写纳税表时犯了一个错误，或者在提交或邮寄了政府接受的纳税申报单后，情况发生了变化。 如果发生这种情况，美国国税局（IRS）通过在IRS网站上提供修订后的纳税申报表1040X表格为这些人提供了重做税收的方式。
即使在纳税年度的纳税截止日期过去之后，也可以提交修改后的纳税申报表。
并非所有错误都需要使用表格进行修改。 例如，IRS会发现并纠正数学错误。 发生这种情况时，将对欠款进行调整，并向纳税人开具应付的额外税款。 如果个人未能在其提交的原始纳税申报表中包含必填表格或时间表，则国税局将发送一封信函，要求将缺失的信息邮寄至其办公室之一。
何时提交修订的申报表
在以下情况下，纳税人必须提交经修改的纳税申报表：
- 纳税年度的纳税人备案状态已更改或输入错误。 例如，如果一个人是单身，但实际上是在纳税年度的最后一天结婚的，则他将需要通过在适当的状态下纳税（共同结婚或单独结婚）来修改自己的纳税申报表。声称是不准确的。 如果纳税人需要索偿其他受抚养人或驱逐先前声称的受抚养人，则需要修改报税表。税收抵免和扣除额被错误要求或未被要求。 在后一种情况下，纳税人可能已经意识到自己有资格获得信贷或扣除额，并可能想提交一份修正的申报表以反映这一情况。纳税年度报告的收入是不正确的。 如果纳税人收到了该纳税年度的其他纳税文件，例如在纳税截止日期后收到1099表格或K-1表格，她可以提交一份修改后的纳税申报表以报告额外收入。比他实际支付的税金。 为了避免受到政府的惩罚，他可以向IRS提交修正的申报表。
如何提交修改后的纳税申报表
表格1040X包含三列：A，B和C。在A列下，记录了原始或最后修改的税表中报告的数字。 纳税人将需要在C列中输入调整后的或正确的数字.A列和C列之间的差异反映在B列中。对纳税申报单所做的调整将导致退税，应收余额或无税收变化。 纳税人还必须在表格1040X背面提供的部分中解释他/她正在进行的更改以及进行每个更改的原因。
优点
-
您可以更正错误，避免因未报告收入和未缴税款而受到罚款。
-
您可以要求退款但未提出退款要求。
-
您可以更正自最初提交以来已发生变化的情况。
缺点
-
表格1040X不能以电子方式提交。
-
处理修改后的退货可能需要16周或更长时间。
-
退税有三年的时效规定。
修改后的纳税申报单的缺点
提交修改后的纳税申报表的缺点是不能以电子方式提交1040X表格。填写表格后，纳税人必须将纸质文件邮寄到处理原始税表的IRS服务中心。 国税局手动处理修改后的退货，此过程可能需要16周？（路由到另一个专业区域，或受到身份欺诈的影响。
但是，对于签发退税支票有三年的时效规定。 因此，任何提交的可导致退税的修正报税表都需要在纳税人提交原始报税表之日后的三年内完成。在规定的三年标记后收到的任何退款将仅涵盖在前两年。 为弥补额外收入或夸大扣除额而提交的经修改的申报表不属于任何此类法规，可以随时提交。
