对于关键的短期需求，从401（k）帐户中借钱可以替代艰难的提款或高利息形式的信贷。 原因是从401（k）帐户借来的任何资金都是免税的。
什么是401（k）贷款？
一些雇主允许参与者从其401（k）退休储蓄计划中借款。 从自己的401（k）借款不会影响您的信用，也不需要信用检查。 对于允许贷款的计划，必须在规定的期限内偿还贷款的利息。
如果借款人拖欠401（k）贷款，则通常要对未偿余额支付10％的提早提款罚金。
401（k）贷款的税收后果
只要及时偿还贷款，某些计划附带的利息就是唯一的税收后果（“利息”一词会产生误导，因为资金会退还给参与者自己的帐户）。
借款人必须使用税后美元支付利息。 因此，政府两次收取了一部分-当借款人在退休时从账户上取款时，又要对这笔款项缴纳所得税。 但是，401（k）的利率通常不高-通常约为5％-因此双重征税的影响相对较小。 仅当借入的金额很大并且可以在数年内还清时才有意义。
重要要点
- 一些雇主允许参与者从他们的401（k）退休储蓄计划中借钱； 这称为401（k）贷款。401（k）贷款不会影响借款人的信用，也不需要信用检查。401（k）贷款可能比另一种高利息融资要好，因为借入的钱是免税：根据计划，如果借款人有未偿还的贷款，可能无法供款。
可以借入的金额
每个计划都有其自己的贷款限额。 但是，美国国税局允许您借入$ 50, 000或节省总额的50％，以金额较小者为准。 一个例外是，如果既定余额为$ 10, 000或更少，您最多可以借入$ 10, 000。
例如，如果您的余额为$ 15, 000，则可以借入$ 10, 000，因为50％仅为$ 7, 500。 但是，如果您的余额为$ 120, 000，则您可以借入的最高金额为$ 50, 000。
401（k）贷款违约
如果借款人拖欠401（k）贷款，则税收后果将十分严重。 对于年龄小于59½岁的借款人，未偿还的贷款余额被视为艰苦条件提款-应缴纳10％的提早提款罚款，并出于税收目的被视为常规收入。
假设您拖欠一笔未结余额为10, 000美元且有效税率为15％的贷款。 在您提交年度纳税申报表时，您将向政府欠$ 1, 000的提早提款罚款和另外的$ 1, 500所得税（否则将递延至退休）。 一年之内，这10, 000美元减少到了7, 500美元。
401（k）贷款涉及的风险
有些计划不允许参与者在未偿还贷款的情况下做出计划供款。 如果您需要五年时间还清贷款，则您的401（k）不会节省任何钱。 这也意味着从您的退休帐户付款中获得的税收优惠将不会使您受益。
当您还清贷款时，您也会错过雇主可能提供的任何匹配供款。
何时选择401（k）贷款
在继续之前，确定您偿还401（k）贷款的能力很重要。 大多数计划者建议保持原样，除非，例如，您不能再支付水电费或杂货。
简而言之，如果您需要资金并且有信心可以偿还贷款，那么最低的税收后果和为您的账户充值的能力可以使这些贷款成为可行的选择。
顾问见解
迈克尔·梅泽里茨基（Michael Mezheritskiy）
里程碑资产管理集团有限责任公司 ，康涅狄格 州 雅芳
当您从401（k）计划中借钱时，无需立即缴税。 但是，当您还清贷款时，与税前的401（k）供款不同，贷款的付款是税后的。 一旦您的贷款付款达到您的401（k）计划，它们就会变成税前货币，因此，当您在人生后期（退休）取出该笔款项时，您将再次对该金额纳税。
例如，您拿出10, 000美元作为贷款，然后开始用税后的钱将其偿还给计划。 当您退休并提取这10, 000美元时，将再次征税，因此同一笔钱实际上是双重征税的。
