什么是无谓税收损失
税收的无谓损失是指税收对经济效率和生产造成的损害。 换句话说，税收的无谓损失是衡量税收在多大程度上降低了被征税人群的生活水平。
英国经济学家阿尔弗雷德·马歇尔（Alfred Marshall，1842-1924）被认为是第一个发展的失重分析的人。
分解无谓的税收损失
征收新税与因这些新税造成的总产出减少之间的差额是无谓损失。 征税后，它迫使需求曲线上剩余的一些商品，服务或消费者支出的供应曲线。 税收的无谓损失通常以图形方式表示。
换句话说，当计量向政府的额外净收入时，两个产出水平之间的变化小于生产产出的损失，除非供给曲线完全平坦或垂直。
想象一下，美国联邦政府对所有公民征收40％的所得税。 通过这项税收，政府将额外征收1.2万亿美元的税收。 但是，这些资金现在将流向政府，无法再用于私人市场上的支出。 假设消费者支出和投资减少至少1.2万亿美元，总产出减少2万亿美元。 在这种情况下，无谓损失为8000亿美元。 （2万亿美元的总产出减去1.2万亿美元的消费者支出或投资等于8000亿美元的无谓损失）。
无谓损失的原因
并非所有人都同意可以准确地衡量无谓损失。 但是，几乎所有经济学家都承认，税收效率低下，扭曲了自由市场。
税收导致市场上更高的生产成本或更高的购买价格。 反过来，这将产生比其他方式小的生产量。 征税产量与免税产量之间的差距是无谓损失。
新古典分析认为，损失量取决于供求曲线的形状和弹性。
税收减少了投资，工资，租金，企业家精神和继承的收益。 反过来，这减少了投资，工作，部署财产，冒险和储蓄的动力。 它还鼓励纳税人花费时间和金钱来避免他们的税收负担，进一步将宝贵的资源从其他生产用途中转移出来。
大多数政府对不同的人员，商品，服务和活动征收不成比例的税收。 这扭曲了资源的自然市场分配。 有限的资源将从其本来的最佳使用方式转变为远离负担重的活动，而变为负担轻的活动，这可能没有那么有利。
政府赤字支出和通货膨胀的无谓损失
税收经济学也适用于其他形式的政府融资。 如果政府通过政府债券而不是直接征税为活动筹集资金，那么无谓损失只会推迟到必须征收更高的未来税款以偿还债务之前。 赤字支出也挤出了目前的私人投资，并将目前的生产（由主观的消费者估值决定）从最有效的领域转移出去。
通货膨胀的无谓损失是细微的。 通货膨胀通过三种方式降低经济总量：
- 个人将资源转移到反通胀活动中政府进行更多的支出，赤字融资也被称为“隐性税收”。对未来通胀的预期会减少当前的私人支出。
