什么是补税？
补缴税是指应缴当年已部分或全部未缴的税款。 纳税人可以在联邦，州和/或地方一级获得未付的欠税。 补缴税会定期积累利息和罚款。
了解补税
欠税是指上一年的欠税。 纳税人可能出于有意或无意的原因而拖欠税款。 其中一些原因包括：–提交纳税申报表和未缴纳税款； 没有报告纳税年度的所有收入，并且； 忽略提交给定纳税年度的纳税申报表。 如果在国税局（IRS）发出多次通知后仍未缴纳税款，则除了要支付未付金额的利息外，还将收取135美元的最低罚款，这是纳税人延迟付款的每月0.5％，高达25％。 由于罚款和利息导致每个月的总税款增加，随着时间的推移，它可能会增长到可观的数额。
对于许多没有能力偿还欠款的纳税人来说，未付的欠税可能是一个严重的问题。 根据具体情况，政府可能会采取多种策略来应对补缴税款，例如紧迫收费，要求纳税人立即付款，或者有时会提供自愿披露计划，以帮助避免刑事指控并允许各种付款方式选项。 不纳税也可能会被判入狱。
重要要点
- 补缴税是应缴但尚未支付的税。补缴税会受到罚款和利息的影响，必须及时偿还。如果补缴税仍未缴纳，则会采取严厉的法律行动，包括税收留置权，工资扣押或监禁时间。
未缴回税款的后果
在某些情况下，美国国税局会扣押财产，扣押资产或对财产施加留置权。 国税局可能会设置联邦税收留置权，以告知其他债权人税务机关对纳税人的资产和财产的合法权利。 债务人的信用报告增加了税收留置权，并保留了10年。 国税局还有权扣押纳税人的工资并征收其财务帐目，最多扣缴所欠税款。 如果未缴税款，税务机关可以使用征税法合法扣押纳税人的资产（例如银行账户，投资账户，汽车和不动产），以收取欠款。 留置权在未偿还税收债务的情况下确保了政府对个人或企业财产的利益或索偿权，而征费实际上是允许政府扣押和出售财产以偿还税收债务。
2016年，美国国税局将未缴的欠税收缴交给了一家私人收缴公司。 但是，如果纳税人缺乏偿还税款的手段，则可能会直接通过国税局或通过税务律师通过与美国国税局达成妥协要约来谈判达成较小的和解方案。
税收留置权
税收留置权是政府实体对违规纳税人的资产提出的法律要求。 税收留置权是强迫个人或企业偿还税款的最后手段。
如果财产所有者未缴纳财产税或欠所得税，则政府可以对财产征收税收留置权。 换句话说，联邦政府和州政府可以对未缴纳的所得税征收税收留置权，而地方政府可以对未缴纳的地方所得税或财产税征收税收留置权。 留置权并不意味着资产将被出售。 相反，它可以确保税务机关对争用个人或企业财产的其他债权人享有优先权。 留置权提交后，它将显示在犯罪者的信用报告中，对个人的信用评分产生负面影响，使他或她难以获得额外的贷款。 此外，税收留置权可防止纳税人出售或附带留置权的资产再融资。 留置权一直存在，直到还清税款负债或债务限制规约期满为止。
如果未缴税款，税务机关可以使用征税法合法扣押纳税人的资产（例如银行账户，投资账户，汽车和不动产），以收取欠款。 留置权在未偿还税收债务的情况下确保了政府对个人或企业财产的利益或索偿权，而征费实际上是允许政府扣押和出售财产以偿还税收债务。
