目录
- 正态401（k）分布
- 撤出困难
- 申请401（k）贷款
- 底线
我们都知道使用401（k）计划的最佳方法：等到您退休后，再开始从帐户中进行有序分配以继续下去。 毕竟，这就是该雇主资助的储蓄计划的目的。此外，如果您不这样做，那么国税局将对您提取的资金收取10％的提早提款罚款以及税款，以免给您袜子。 但是生活会发生。 如果您确实确实需要过早使用该退休帐户，则有几种方法可以使用而不会造成任何损失。
重要要点
- 如果您急需资金，即使您的年纪在59.5岁以下，也可以利用您的401（k）资金而无需罚款。某些即时和沉重的费用，包括医疗保健，主要住所和教育费用，有资格获得艰苦的提款，尽管不会被罚款（尽管确实会产生所得税），但您也可能有资格从401（k）贷款，尽管不需要还钱。
采取正态401（k）分布
但是首先，快速回顾一下规则。 美国国税局（IRS）规定，只有在您达到59½岁，永久残疾或无法工作之后，您才可以从401（k）帐户中提取资金而不会受到罚款。 根据您雇主计划的条款，您可以选择进行一系列常规分配，例如按月或按年支付，或预付一次总付。
达到72岁后，通常必须使用基于当时年龄的IRS公式，每年从401（k）中提取所需的最低分配（RMD）。 如果您仍在同一工作场所积极工作，则有些计划确实允许您将RMD推迟到您实际退休的那一年。
一般而言，您在到达401（k）之前所获得的任何分配
59½岁的人除了要缴纳的所得税外，还要另外支付10％的税款。
撤出困难
但是，根据您的计划条款，只要您满足某些条件，您就有资格从401（k）中提早分发，而不会受到罚款。 这种免罚金取款称为艰苦条件分配，它要求您立即承担沉重的财务负担，否则您将无法负担。 费用的实际必要性以及您的其他资产（例如储蓄或投资帐户余额和现金价值保险单）以及其他融资来源的可能可用性都已考虑在内。
什么叫“困难”？ 当然，这不是诸如购买新船或找鼻子工作之类的可随意支配的费用。 相反，请考虑以下方面：
- 治疗和护理所需的基本医疗费用主要住所的购房费用高达12个月的教育学费和费用防止被赎回或驱逐的费用丧葬费丧葬费用修理主要住所的伤亡损失的某些费用（例如火灾损失，地震或洪水）
购房费用部分是一个灰色区域。 但是通常，它有资格确定这笔钱是用于支付首付款（特别是是否存入现金会帮助您获得抵押贷款）或清算费用。
困难贷款条款
困难分配只能达到您减轻财务困难所需的数量。 超过该金额的提款被视为早期分配，并需缴纳10％的罚款。 您希望获得的任何困难分配都必须得到计划管理员的批准。
您仍然需要为自己的分配支付所得税，尽管在Roth 401（k）的情况下，只有部分分配可以征税。
向您的401（k）申请贷款
您是否可以从401（k）中提取困难或贷款，实际上并不取决于IRS，而是取决于雇主（计划发起人）和计划管理员：他们制定的计划规定必须允许这些操作，并为他们设置条件。
例如，您的传统贷款或Roth 401（k）贷款不能超过既有帐户余额的50％或$ 50, 000（二者中的较小者）。 尽管您可能在不同时间获得多笔贷款，但$ 50, 000的限额适用于所有未偿还贷款余额的总和。
401（k）贷款条款
您从401（k）取得的任何贷款都必须在五年内偿还，除非该笔贷款用于购买您的主要住所。 您还必须定期且基本相等地分期付款。 对于因在军队中而缺勤的员工，贷款期限可延长其服役年限，而不会受到罚款。
像其他类型的融资一样，来自401（k）的贷款也需要支付利息。 但是，您支付的利息会存回401（k），并被视为投资收益。 这意味着您无需支付银行借贷特权，而是自己支付费用，最终增加您的总余额。
需要牢记的一个大警告：如果您失去工作或辞职，则必须在联邦所得税申报表（包括延期）的到期日之前偿还贷款。
底线
在不产生税金的情况下利用401（k）的最简单，最好的方法是将其用于预定的目的-提供退休收入。 但是，如果您需要钱来支付主要费用，例如重要的医疗，大学教育或购房，则可能有资格获得艰辛的生活津贴或401（k）贷款。
