个人退休帐户（IRA）的供款可抵扣吗？ 对于我们许多人来说，简短的答案是：您打赌！ 这就是IRA的目的。
但是，这就是我们正在谈论的国税局（IRS），因此存在规则和限制。 大致来说，您能否部分或全部扣除IRA的供款取决于您的收入，您或您的配偶当前是否正在向其他合格的退休计划供款，以及该类IRA。
重要要点
- 传统IRA的供款可在当年扣除，但可抵扣的收入有上限，Roth IRA的供款税是预先缴纳的。
首先，定义：IRA是IRS“合格”的众多退休储蓄计划之一，这意味着它们为投资于此的人们提供了特殊的税收优惠。 对于自雇人士，他们是递延税款退休储蓄的主要工具。
如果您还有其他退休帐户
这6, 000美元或7, 000美元是您可以在2019年和2020年为合格退休计划的所有供款扣除的总额。例如，如果您也有401（k），则可以在这两个帐户之间分配资金，但您的可扣除总限额仍为相同。
您拥有哪种IRA？
传统的IRA缴款是最常见的选择，可在缴纳的纳税年度中扣除。 直到退休后，您才无需为捐款或投资回报缴税。
对于2019年和2020年，退休计划的应税缴款上限为6, 000美元。 50岁或50岁以上的老人可以再捐款1, 000美元。
在IRS看来，您对传统IRA的缴款会使您的应税收入减少该数额，因此也会减少您的应纳税额。 这有效地减少了供款从您的实得收入中扣除的痛苦。
罗斯个人退休账户的供款不可抵税。 您需要为支付到帐户中的钱支付全部所得税。 但是，当您退休并开始提取资金时，您将无需缴纳任何税款或投资回报。
收入限额
没有工作的退休计划，无论收入多少，您都可以扣除供款。 但是，对于收入较高的人，如果他们（或其配偶，已婚）有退休计划，则可减免个人退休帐户的供款。 这些限制取决于您的申请状态。
如果您仅提交文件
对于有退休计划的单身人士，一旦其修正后的调整后总收入（MAGI）在2020年达到65, 000美元（2019年为64, 000美元），则可抵扣的最高税额开始减少。 2020年调整后收入为$ 75, 000的单身人士（2019年为$ 74, 000）及以上的个人不符合减税条件。
如果您已婚，共同申报
这就是事情变得复杂的地方。 对于已婚夫妇，如果一个人为401（k）供款，则可抵扣的最大税款差异显着，对于高收入夫妇也可以限制。
- 如果工作场所退休计划涵盖了向IRA供款的配偶，则扣除额开始逐步从调整后的总收入中扣除104, 000美元，并在2020年消失为124, 000美元 （使$ 103, 000和$ 123, 000变为2019）。如果IRA供款人没有工作计划，但他或她的配偶有，则2020年的起薪点为$ 196, 000，一旦供款人的收入达到，则不得扣税。 $ 206, 000（$ 193, 000和$ 203, 000为2019）。
如果您已婚则分开提交
对于已婚单独申报类别中的纳税人，无论他们或其配偶是否参加雇主资助的退休计划，其减税限额都大大降低。 如果您的收入少于10, 000美元，则可以部分扣除。 一旦您的收入达到10, 000美元，您就不会获得任何扣除。
底线
综上所述，如果您的收入低于当年设定的上限，并且您没有其他退休帐户，那么您可以做出最大的贡献，并且可以完全抵扣。
