美国国税局说，如果您为提供401（k）的雇主工作，则可以将403（b）计划纳入401（k）计划。 如果您是自雇人士，也可以将403（b）计划纳入单独或独立的401（k）计划。
但是，如果您为未提供401（k）计划的雇主工作，则不能将403（b）计划纳入任何类型的401（k）计划。 如果您的雇主提供了SEP计划或457计划，则可以将403（b）计划纳入其中之一。
它也以另一种方式起作用：如果您在旧工作中有401（k），而新雇主仅提供403（b），您也可以将部分或全部这些资金结转。
当然，您总是可以将前雇主提供的403（b）或其他合格计划纳入传统或罗斯IRA。 如果您将来是由提供此计划的雇主雇用的，则当前的规则允许您将这笔钱转入401（k）计划，只要403（b）计划中的钱没有与缴款混合您存入IRA的资金。
一个警告：尽管IRS法规允许将资产在401（k）计划和403（b）计划之间进行结转，但雇主无需将其结转到他们维护的计划中。 无论您考虑哪种转移，您的雇主都必须允许。
令人高兴的是，大多数雇主都这样做。 他们的总体思路是，计划中的资产越多越好。
展期详情
过渡到传统或非罗斯退休计划通常是免税的。 资金可以直接转入罗斯IRA，但需缴纳所得税，但无需提前提取罚款。
所需的最低分配（RMD），艰苦条件分配，纠正性分配以及在计划参与方的整个生命周期内或10年内分配的任何付款均不符合累计条件。
如果403（b）帐户中既有税前捐款又有税后捐款，则认为分配首先来自税前资金，捐款和应税收入。 分配的任何非应税部分，包括税后捐款，都可以计入传统或罗斯IRA或另一个符合条件的计划中，该计划分别计入应纳税和非应纳税额。
例如，比尔的403（b）仅由税前捐款和收益组成。 Bill可以要求将部分或全部帐户直接转存到传统的IRA，401（k），另一个403（b）或符合政府资格的457计划中，而无需纳税。 交易必须在他的下一次所得税申报表上报告。 如果他将其纳入Roth IRA，则该分配将被视为应税收入。
受托人与受托人之间的直接展期不予扣缴。 间接展期（直接将支票发送给计划参与者）将被预扣20％。 为了使间接展期完全免税，参与者必须补足预扣金额。
例如，Bill决定要求其403（b）间接转入10, 000美元。 他的计划受托人代扣20％。 比尔得到一张8, 000美元的支票。 他必须从其他渠道拿出2, 000美元，否则其结余将只有8, 000美元。 这笔2, 000美元应为他应纳税所得额，如果比尔未满59½岁，则将受到早期分配罚款。
