目录
- 信托可以成为您的受益人吗？
- 为什么要指定信托？
- 这可能有问题吗？
- 底线
对于IRA所有者来说，通常将信托指定为帐户的受益人。 信托是一种流行的称呼，因为它通常会给IRA所有者带来一定程度的控制权，使他们在资产死后如何分配。 但是，尽管信托基金是许多人的有效房地产规划工具，但IRA所有者必须采取一些措施，以确保结果与他们的需求相符。
重要要点
- 作为IRA所有者的受益人，信托是一种流行的选择，因为它可以控制所有者去世后资产的分配方式。信托可以帮助IRA所有者随着时间的推移将资产分配给受益人，以避免浪费遗产。允许IRA所有者指定要用于特定目的的资产，例如为受益人的教育提供资金。
信托可以成为您的指定受益人吗？
几乎任何人或任何金融实体都可以成为IRA的受益人。 但是，如果受益人是非个人，则在确定所需的最低分配（RMD）金额的受益人的预期寿命时，IRA所有者将被视为没有受益人。 这意味着，如果IRA所有者在规定的开始日期（RBD）之前去世，则受益人没有资格使用预期寿命方法来计算死亡后的分布。 受益人必须在五年内分配资产。 如果IRA所有者在RBD上或之后去世，则分配期限可能不会超出死者的剩余寿命。
除非有例外情况，否则适用于非个人受益人的这一规则也适用于信托受益人，在这种情况下，出于确定分配方案的目的，将信托的最底层潜在受益人视为IRA的受益人。 通常，如果满足以下要求，则适用例外：
- 该信托根据州法律有效.IRA所有者去世后，该信托是不可撤销的或按其条款将不可撤销的。信托的受益人是可识别的。信托文件的副本由IRA提供给IRA托管人。 IRA所有人去世后的第二年的10月31日。
为什么指定信托为受益人
在大多数情况下，IRA所有者将信托指定为IRA的受益人，以在其去世后控制资产的处置。 以下是IRA所有者可以指定信托为受益人的一些原因：
节省开支的受益人保护
爱尔兰共和军的所有者可能知道受益人可能会浪费遗产。 因此，IRA所有者可能希望按照一定的时间表来支付资产，而不是一次性支付。 IRA所有者可能还希望将某些资产用于特定目的，例如为受益人的教育提供资金。 IRA所有者可以通过指定包括所需付款方式的信托来确保满足这些条件。 然后，信托的受托人将负责遵守信托规定。
为以前的婚姻提供子女
爱尔兰共和军的所有者可能希望确保当前的配偶双方均从资产中获得收入，而先前婚姻的子女均应获得其资产中的份额。 这可以通过指定满足某些要求的信任来完成，例如合格的可终止利息财产（QTIP）信任。
领取爱尔兰共和军的福利可能会危及特殊需要的儿童受益人获得社会保障残疾福利的能力。 建立信任是防止这种结果的一种方法。
将信托指定为受益人会出现问题吗？
指定信托作为IRA的受益人可以解决IRA所有者的财务计划需求。 但是，必须采取步骤以确保指定不会对继承资产的当事方造成问题。 IRA所有者应与IRA托管人进行核对，以确保IRA托管人可以接受信托的规定，并满足监管要求。
此外，IRA所有者还应咨询律师或房地产规划专家，以协助设计信托。 以下是一些导致信托无法满足IRA所有者需求的情况的示例：
- 在IRA拥有人去世后的第二年10月31日之前，该信托的副本未提供给IRA托管人，从而阻止了其他有效信托的潜在受益人使用最早可识别的受益人的预期寿命来计算RMD金额信托有资格放弃资产。 如果发生这种情况，其他主要或临时受益人通常会继承资产，而信托的规定将不再适用。 可以通过在信托中包含“免责条款”来避免这种情况。 一般而言，该规定可能要求在信托放弃资产的情况下，必须根据信托的某些规定处置弃权资产而不是交给个人.IRA托管人找不到信托的规定。可接受或信任的规定与IRA计划文件的规定相抵触。 在指定信托为受益人时，IRA所有者应事先与IRA托管人联系。
底线
指定信托作为IRA的受益人可以是有效的遗产规划工具。 但是，只有当所有相关方，特别是IRA所有者，IRA托管人，信托的受托人以及代表受益人的任何律师，都同意对信托的条款和适用法律的解释达成一致时，该协议才有效。 相互矛盾的解释可能会导致资产处置的延迟，并可能使所涉人员感到沮丧。
设计信任是一个复杂的过程。 IRA所有者应寻求经验丰富的律师和税务专业人士的帮助，以确定信托是否合适以及何时合适，适合IRA所有者需求的信托类型，并确保满足和最大化遗产规划的需求。
