受益拥有者

什么是实益拥有人？

实益拥有人是即使拥有某种形式的财产的所有权是另一种名称，也能享有所有权利益的人。它也意味着直接或间接有权投票或影响有关特定证券（例如公司股份）的交易决定的任何个人或个人。

例如，当共同基金的股份由托管银行持有或证券由经纪人以街道名称持有时，即使为安全和方便起见，银行或经纪人仍拥有所有权，但真正的所有者为实益所有者。。受益所有权可以在一组个人之间共享。如果实益拥有人控制的头寸超过5％，则必须根据1934年《证券交易法》第12条提交附表13D。

实益所有权不同于合法所有权。在大多数情况下，合法所有者和实益所有者是相同的，但是在某些情况下，合法的，有时不是那么合法的，财产的实益所有者可能希望保持匿名。

如以上示例所述，出于安全和方便的目的，通常以经纪人的名义注册公开交易的证券。证券交易委员会（SEC）认识到这一点，并已规范了这种做法。在私人公司中，出于多种原因，实益拥有人可能不希望自己的名字成为登记股东。只要遵守税法和其他法律，这种做法本身就不是非法的。

在大多数国家/地区中，房地产登记处都会显示财产所有者的姓名。在某些情况下，实益拥有人可能不希望其名字出现在公共记录中。在这种情况下，受托人或其他实体通常会代替受益所有人担任合法所有人。例如，著名艺术家或政客可能不希望在公共记录中轻易找到其家庭住址，因此他们不会亲自出现在业权契据上。

有钱人面临诉讼的风险，或者只是想保护自己的资产并计划自己的财产，通常会使用信托作为财产的合法所有者（通常是证券和金钱），而他们及其家庭仍然是受益所有者。。同样，这种做法是合法的，但受到严格监管。

著名的是，在2016年初，国际调查记者协会宣布了所谓的“巴拿马论文”。这些文件摘自Mossack Fonseca&Co.律师事务所的档案，详细显示了数千家离岸公司的实益拥有权。尽管许多合法使用，但似乎存在一些有益的所有权，是出于邪恶或非法动机而隐藏的。

2016年5月5日，金融犯罪执法网络（FinCEN）加强并阐明了银行，经纪人，共同基金和其他金融实体的尽职调查要求。最重要的是，新规则要求法人客户在开户时必须识别并验证其实益拥有人的身份。这些规定于2018年5月11日生效。