一般而言，人寿保险单的受益人获得死亡抚恤金时，这笔钱不算作应纳税所得额，受益人也不必为其纳税。
但是，在某些情况下，对保单的部分或全部收益对受益人征税。 如果保单持有人选择不在其去世后立即支付利益，而是在给定的时间内由保险公司持有，则受益人可能必须就该期间产生的利息纳税。 向遗产支付死亡抚恤金时，继承遗产的一个或多个人可能必须为其支付遗产税。
重要要点
- 通常，当人寿保险单的受益人获得死亡抚恤金时，无需缴税； 但是，也有一些例外。如果保单持有人已安排保险公司将其保管几个月，然后再将其转让给受益人，则在该过渡期间赚取的利息通常应纳税。保单的受益人是遗产，而不是个人，那么继承遗产的个人可能需要缴纳遗产税。
利息收入
以利息形式赚取的收入几乎总是在某个时候征税。 人寿保险也不例外。 这意味着当受益人在一定时期的利息累积之后而不是在保单持有人去世后立即收到人寿保险收益时，他必须纳税，不是全部收益，而是利息。 例如，如果死亡抚恤金为500, 000美元，但在获得支付前一年赚取了10％的利息，则受益人就这50, 000美元的增长欠税。
根据美国国税局（IRS），如果寿险保单是为现金或其他资产而转移给您的，则您在报税时从总收入中扣除的金额限于您支付的对价，所支付的任何附加保费和某些其他金额-换句话说，您不能为保单多付钱以减少应税收入。
遗产税和遗产税
在某些情况下，人寿保险收益将支付给死者的遗产。 当保单的受益人死亡时先于保单持有人，并且未指定或有受益人时，通常会发生这种情况。 死亡抚恤金增加了遗产的价值，可能需要缴纳遗产税或遗产税。 避免这种情况的最简单方法是指定人寿保险单的主要受益人或临时受益人。
顾问见解
罗伯特·马洛尼（AEP）
新罕布什尔州 霍德内斯Squam Lakes Financial Advisors，LLC
遗嘱可以包括“分配条款”，导致受益人承担税收责任，例如，该条款可能规定，如果有任何遗产税到期，则将从受益人那里收取资产的受益人按比例支付。在这种情况下，应该缴纳遗产税，而不是所得税，当寿险公司在较长时间内将保单收益支付给受益人时，有可能要缴纳一定的所得税。但是，该保单的面额是免税的，法律还要求保险公司从死亡之日起支付受益人的利息，直到他们支付收益为止。
