从罗斯IRA提取的收入不算作收入，只有在您将IRS视为合格分配的情况下才提取。 如果您遵循IRS规则，则收入免税，而且您也不对提款缴税，这是此类退休帐户的主要好处之一。
不合格的分配将计为收入，也要缴税和可能的罚款。 来自不合格分配的收入也会影响您的修正后的调整后总收入（MAGI），IRS会使用它来确定您是否有资格向罗斯IRA捐款。 通常，高收入者不能。
重要要点
- 只要提款合格，罗斯IRA的收入就不会算作收入。通常，您必须年满59½，并且帐户至少有5年才能被分配为合格，但也有例外。如果您选择不合格的分配，则应计为应纳税所得额，您可能还需要支付罚款。不合格的分配也会影响您的MAGI，IRS使用它来确定您是否有资格向罗斯捐款。
罗斯IRA的基础
罗斯IRA提供了一种税收优惠的方式来为退休储蓄。 与传统的IRA不同，Roth IRA的供款是税后美元，不可抵扣。 相反，税收利益是通过免税提款在后端实现的。 由于捐款是用税后的美元来支付的，因此您可以随时免税免提提取它们，这些捐款不会算作收入。 2020年，您可以向Roth IRA捐款的最高金额为6, 000美元。 如果您年满50岁，则有资格额外捐款$ 1, 000。
但是，从这些投资中提取收益的方式要征税。 罗斯IRA中的投资收益无需缴纳所得税，也不会计入帐户所有者的收入中。 取而代之的是，它们以递延税的方式累积，如果分配符合条件，则从罗斯银行撤出时免税。 如果分配不合格，则计为收入，您将欠税，还可能会受到10％的提早提款罚款。
罗斯IRA和合格发行
如果您的年龄为59½岁及以上，并且拥有罗斯IRA帐户至少有五年，则从罗斯IRA获得的收益分配被视为合格，这被称为“ 5年规则”。 5年规则也适用于从传统IRA转换为Roth IRA的资金。
如果您年满59.5岁或以上且不符合5年规则，则分配将计为收入，您需要为其缴税 但不包括10％的提前提款罚款。
合格的分配规则有例外。 如果您的年龄小于59½，并且拥有以下帐户至少五年，则可以免交取款税和免罚金：
- 永久残障您的提款用于购买第一套房（上限为$ 10, 000）如果您去世且提款是由继承罗斯的受益人进行的
不合格发行版和MAGI
进行不合资格的发行也会影响您加入罗斯IRA的资格。 这些帐户受收入限制。 如果您采用不合格的分配方式，则收入（而非供款）将包含在您的MAGI中，IRS用来确定罗斯IRA的资格。
到2020年，MAGI达到或低于$ 139, 000的个人被允许向罗斯IRA捐款。 单身人士的逐步淘汰起价为124, 000美元。 如果您已婚并共同申请，则MAGI的最高限额为$ 206, 000，而逐步淘汰的起始金额为$ 196, 000。
底线
请记住，您可以在任何时间和年龄提取供款，罚款和免税，这不会算作收入。
顾问见解
乔·阿拉里亚（CFP®）
CarsonAllaria财富管理公司 ，伊利诺伊州格伦碳
一个简单的答案是，罗斯个人退休账户的收入不计入收入。 如果您将收入保留在帐户中，则它们绝对无需纳税。 如果您撤回它们？ 通常，它们仍不算作收入-除非提款被认为是不合格的分配。 在那种情况下，收入可能是应纳税的。 （美国国税局网站IRS.gov解释了什么定义了罗斯IRA合格分配与不合格IRA分配。）
不过请记住，与传统的IRA不同，您永远都不会被迫从Roth IRA进行分配，在传统的IRA中，所需的最低分配在您年满70.5岁的那一年（或下一年）开始。
