首先是爱情，然后是婚姻，然后是向美国国税局申报。
每对夫妇都应该共同申请以获得结婚的税收优惠，对吗？ 错误！ 许多夫妻没有意识到单独提交可能会改善他们的财务状况。 在某些情况下，爱不会在您的纳税申报表中占有一席之地。 原因如下：
分开归档的缺点
夫妻很少选择单独结婚的原因有很多。 最大的原因是没收了共同提交文件的人可享受的许多主要税收抵免和扣除，例如：
- 与教育有关的所有各种扣除和抵免，例如美国机会和终身学习抵免，学生贷款利息扣除以及学杂费减免传统IRA抵扣的调整后总收入（AGI）淘汰阈值为0-10, 000美元
此外，当涉及单独的已婚申请时，即使他们中的一个会做出相反的选择，夫妻双方也必须选择相同的记录扣除方法。
如果一个配偶决定逐项扣除，那么即使其逐项扣除少于标准扣除，另一方也必须这样做。 如果一个配偶的逐项扣除额为20, 000美元，而另一个仅扣除了2, 500美元，则第二个配偶必须要求赔偿2, 500美元，而不是较大的标准扣除额。 因此，只有当一个配偶的扣除额足以弥补第二个配偶的损失时，才单独提交是一个好主意。
分开归档的原因
但是，在许多情况下，一对夫妻最好分开提交：
离婚或分居
这是创建此状态的最初原因。 由于各种原因，离婚或分居的夫妻可能不愿意共同报税。
责任问题
如果一个配偶怀疑另一人逃税，则分开提交也是适当的。 在这种情况下，无辜的配偶应分开申报，以避免对另一配偶承担潜在的纳税义务。 如果另一方拒绝提交，则该身份也可以由另一方选择。
多种薪资或扣减比例
保护自己免受负面后果的影响并不是单独提交的唯一理由。 今天，即使是最幸福的夫妻，也可以通过选择这条路线走出来。
最主要的例子是没有子女的夫妇，其中一对配偶的收入要高得多，而另一对配偶的逐项扣除额可能很大。
示例：考虑一种情况，其中配偶是医生，年收入20万美元，而另一人是教师，年收入45, 000美元。 该教学配偶在该年内接受手术治疗，并支付了12, 000美元的未报销医疗费用。 美国国税局（IRS）扣除未偿医疗费用的规则规定，只有超过申报人AGI的10％的费用才能算作杂项扣除。
- 如果夫妻双方共同提交，则仅可扣除超过$ 24, 500（$ 245, 000 x 10％）的费用。 因此，教师的医疗费用之所以不能扣除，是因为总费用少于$ 24, 500，但是如果夫妻双方分开提交，费用将很容易超过教师的医疗扣除门槛，即根据教师的AGI为$ 4, 500。 这将为教学配偶根据1040的附表A要求的资格扣除$ 7, 500。
即使在正常年份中，这对夫妇共同申报更为合理，但在费用年度中，分开申报可能是合理的。
底线
确定单独提交还是共同提交是更好的选择。 当一对夫妇不确定要选择哪种申报状态时，可以通过两种方式计算退税额，以确定哪种退税额最大或税额最低。
通常，如果一对夫妇的收入较高而另一人的扣除额较高，则没有亲属或教育费用的夫妇可以单独申请。 通常，其他适当的情况与离婚，分居或免税欺诈或逃税责任有关。 如果不确定该策略是否适合您，请咨询您的税务顾问。 检查您是否可能缺少任何减免税总会很好。
