目录
- 55岁规则
- 基本相等的定期付款
- 困难提款
- 底线
（快速回顾：401（k）计划是由雇主赞助的储蓄计划，它使员工能够为建立退休储蓄金而贡献税前收益。捐款通常投资于证券，例如共同基金或公司股票。 ，资本利得和股利可以在计划内增长而无需征税，通常情况下，在帐户持有人年龄达到59½之前，不能从401（k）提取资金。在59½之前从帐户中提取资金除了按雇员的普通所得税税率征税外，还要处以10％的罚款。此后，从401（k）计划中提取的款项（正式称为分配）应作为普通收入征税。）
失业为拥有401（k）的个人提供了一系列选择。 首先，存在一个问题，是保留在前雇主的帐户还是将其转入（或直接转入）个人退休帐户（IRA）。 正确处理后，结转IRA构成实物转账，其中雇主赞助的递延税款账户的一笔总款将转入个人账户。 如果遵循了国税局（IRS）准则，则该转移不视为应税事件。
采取这一步骤可能会更容易获得资金：尽管您必须为取款缴税，但是无论如何，您可能不必缴纳10％的罚款。 但是，您将受制于IRA艰苦条件提款的规则（请参阅 9免罚IRA提款 ）。 在允许您免除罚款的艰苦条件下提款：残疾和需要支付健康保险或高等教育费用。 即使您的条款条件不佳，也请先阅读本文的其余部分，然后再决定是否将401（k）转换为IRA。
55岁规则
如果失业仍然存在，那么人们将面临第二个问题：如果他们还没有达到59½，需要利用他们的401（k）来保持账单支付，将会怎样？ 有一些特殊的选择可以帮助失业工人避免额外的罚款，并仍然可以获得401（k）钱。
基本相等的定期付款
如果您不到55岁怎么办？ 还有另一种选择，使您无需支付10％的罚款就可以进行分发。 根据IRS的72（t）规则，失业人员可以从401（k）计划中获得所谓的基本平等定期付款（SEPP）。
付款必须至少在五年内分配，或者直到个人达到59½岁（以较大者为准）为止。 有三种不同（复杂）的方法来计算SEPP下的分布：所需的最小分布，摊销和年金。 如果收入需求发生变化，您选择的分配方式可以在选举后进行一次修改。 一旦收款人达到59½，提款就可以停止，也可以不加罚款地增加或减少。 在规定的最低分发时间为70½之前，没有其他规则。
付款通常根据帐户持有人的预期寿命或计划参与者及其受益人的预期总寿命进行计算。 只要提款不超过预先计算的年值，就可以在一年中以任何频率进行分配。 如果金额被任意修改，则10％罚款例外将被否决，您必须支付罚款。
Bankrate有一个可以帮助您估计要提取的金额的计算器，但这是一项需要财务顾问帮助确保正确执行的任务。
您也可以使用SEPP方法从IRA提取资金。 在做出最终决定之前，请与顾问讨论最佳方法。
困难提款
某些401（k）计划允许根据IRS所说的“紧急和沉重的财务需要”提取困难。与IRA困难提取不同，这些困难分配要缴纳10％的提前提取罚款。
符合IRS准则（如果公司的计划允许）的情况包括某些医疗费用，购买主要住所的费用，避免从主要住所驱逐所需的费用以及学费或教育费用。 从合格的退休帐户中收到资金的个人必须保持存在这种需求的证据。
只有在免税贷款特权用尽后才允许提款。 此外，分配不得超过需求量。 如果住院住院产生了$ 5, 000的可抵扣负债，则提款不得超过医疗费用。 但是，总提款额可能会增加到$ 5, 500，从而可以有更多金额来支付IRS税或罚款的费用。
如果有其他资源，包括配偶或未成年子女拥有的资产，则认为该需求并不紧迫，紧迫。
