您的社会保障收入中有多少应纳税？ 根据您的社会保障福利和其他收入（包括市政债券的免税利息和某些其他可排除的金额）的不同，您的福利将以85％，50％或零的税率包括在其他应税收入中。 这完全取决于您采取的减少税收风险的步骤。
社会保障收入中包括什么
要知道您的社会保障福利是要部分征税还是完全免税，您需要遵循此确定所特有的公式。 将您的：
- 调整后的总收入。 这是表格1040的第21行的金额。然后，将用于高等教育目的的美国储蓄债券的利息，雇主提供的收养福利，外国赚取的收入或外国住房以及美属萨摩亚居民赚取的收入中未扣除的任何收入相加或波多黎各。 您一半的社会保障福利。 这是SSA-1099表格《 社会保障福利声明》中 列出的金额 ， 由社会保障管理局在支付福利的下一年1月底之前发送给您。 出于所得税目的，收益是方框3中列出的总金额，而不是扣留Medicare保费后您实际收到的净额。 所有税项 - 免税利息。 这是1040表格第8a行列出的市政债券的利息。
将结果与固定的申请状态“基准金额”进行比较。 如果您低于此金额，则无需征税您的任何利益：
- 如果已婚夫妇共同申报，则为32, 000美元，如果单身，户主，合格寡妇（已婚）和已婚夫妻分开居住，则分别为25, 000美元
如果您先前计算的收入组合等于或高于该基本金额，则确定是否应包含50％或85％的福利。
- 对于共同申报的已婚人士，收入在32, 000美元至44, 000美元之间的，应占50％； 如果收入超过$ 44, 000，则包括85％;对于单身，户主，合格寡妇（已婚）和已婚夫妇分开居住且配偶全年居住的人，收入在$ 25, 000至$ 34, 000之间的包括50％。; 如果收入超过$ 34, 000，则将享受85％的福利。
对于已婚者，如果他们与配偶分居了一年，则他们的总收入中有85％是可享受的。
特殊情况
如果执行以下操作，则不使用常规计算：
- 可扣除的IRA供款，并且您或您的配偶通过您的工作或自雇职业获得了合格的退休计划的保障。 （在这种情况下，请使用IRS出版物590-A中的工作表。）偿还了当年的所有社会保障福利（在IRS出版物915中进行了解释）。 您可以进行一次总付选举，这将减少今年的应纳税额。 （使用IRS出版物915中的工作表。）
考虑捆绑收入以避免税收陷阱
因为一旦您通过了$ 44, 000 / $ 34, 000的收入门槛，就可以享受到85％的福利，因此建议您将收入推迟或推迟到特定年份。
例如，如果您知道自己的收入将超过此阈值，并且打算将传统的IRA转换为Roth IRA，请在今年进行转换并为此纳税。 这样做不会导致其他任何社会保障福利。 然后，由于您拥有Roth IRA，而不是传统的IRA，因此您将来不必采取必要的最低分配（RMD）。 与未进行转换的情况相比，这将使您未来的收入保持较低水平。
注意国家所得税规则
联邦所得税不是唯一需要关注的税种。 十三个州向社会保障福利征税； 37人没有（要么是因为他们没有国家所得税，要么是完全免除了社会保障福利）。 但是，在这13个州中，有七个州（康涅狄格州，堪萨斯州，密苏里州，内布拉斯加州，新墨西哥州，罗德岛州和犹他州）的税收优惠门槛很高，因此即使您是居民，也可能实际上未对您的税收征税。
但是，如果您居住在明尼苏达州，北达科他州，佛蒙特州或西弗吉尼亚州，并且您的福利需要缴纳联邦所得税，则它们会自动从州所得税中征税。 这些州使用联邦裁决。 如果您打算搬迁退休，请在选择新地点时牢记州所得税规则。
底线
