在理想的世界中，您将永远不会遭受任何股市损失。 您所有的投资都将获利丰厚，即使您损失了1美元，您也永远不会失败。 不幸的是，对于任何人，甚至是沃伦·巴菲特，通常都无法做到这一点。 但是，每当您遭受损失时，要记住的一个令人欣慰的注意事项是，可以将损失用于减少总体所得税账单。 为了获得最大的税收优惠，您必须从策略上以尽可能最省税的方式扣除它们。
股市损失是资本损失； 有时也将它们称为资本收益损失。 相反，股市利润是资本收益。 根据美国税法，唯一会影响您的所得税账单的资本损益是“已实现”的资本损益。 出售时，某些东西会变成“已实现”。 因此，股票损失仅在出售股票后成为已实现的资本损失。 如果在新的纳税年度（即12月31日之后）继续保留亏损的股票，则不能将其用于为旧年度创建减税额。
尽管出售您拥有的任何资产都会产生资本损益，但出于税收目的，仅当出售的资产是出于投资目的而使用时，已实现的资本损失才可用于减少税款。 Stock股票属于此定义，但并非所有资产都属于此定义。 例如，如果您出售的硬币收藏品的价格低于所支付的价格，那不会产生可抵扣的资本损失（令人讨厌的是，如果您出售该硬币收藏品是为了赚钱，那么该利润就是应纳税所得额）。
确定资本损失
资本损失分为两类，与资本收益相同：短期和长期。 当所持有的股票持有时间不足一年时，就会发生短期亏损。 当股票持有一年或一年以上时会发生长期亏损。这是一个重要的区别，因为根据短期或长期的损失和收益的区别对待。
为了计算所得税，任何股票投资的资本损失金额等于出售的股票数量乘以每股调整后的成本基础减去总销售价格。 成本基准价格，指的是事实，它提供了计算出您的股份的后续任何损益的基础，是购买价加上任何费用（例如经纪费或佣金）的总和。
如果在您拥有股票的时间里有股票分割，则必须调整成本基准价格。 在这种情况下，您需要根据拆分的幅度调整成本基础。例如，要实现2比1的股票拆分，必须将每份股票的成本基础降低50％。
扣除资本损失
西蒙娜·贾亚克财富管理集团的CFP®，AIF®，CLU®Daniel Zajac说：“您可以用资本损失（股票损失）来抵消应纳税年度的资本收益。” “这样做，您可能可以从纳税申报单中扣除一些收入。 如果您没有资本收益来抵消资本损失，则可以使用资本损失来抵消普通收入，每年最多3, 000美元。 （如果您的收入超过$ 3, 000，则将结转到以后的纳税年度。）（有关更多信息，请参阅：“年度税收亏损收支的利弊”。）
要扣除股票市场的损失，您必须填写8949表和附表D的纳税申报表。 （附表D是一种相对简单的表格，可以让您看到要节省的金额。如果您想从IRS中获取更多信息，请阅读出版物544）。 短期资本损失是根据8949表格第I部分中的短期资本收益（如果有的话）计算得出的净短期资本收益或损失。如果您没有任何短期资本收益年，则净值为负数，等于您的短期资本损失总额。
在表格8949的第二部分中，您的长期资本净损益是通过从任何长期资本损益中减去任何长期资本损益来计算的。 下一步是根据短期资本损益和长期资本损益的合并结果来计算总资本损益。 该数字输入到附表D表格中。 例如，如果您的净短期资本亏损为2, 000美元，而长期资本净收益为3, 000美元，那么您仅需为总的净资本收益$ 1, 000纳税。
如果短期和长期资本损益之间的总净额为负数，表示总资本损失总额，则该损失可以从其他报告的应纳税所得额中扣除，但最高不得超过国内税收所允许的数额。服务（IRS）。 如上文所述，截至2019年，对于已申报纳税身份已婚并共同申报的人，您可以从您的总收入中扣除的最高金额为3, 000美元。
对于单身或已婚但单独提交的人，最高扣除额为$ 1, 500。 如果您的净资本收益损失超过最大金额，则可以将其结转到下一个纳税年度。 上一年未扣除的亏损金额超出限额时，可以用于下一年度的资本收益和应纳税所得额。 剩余的非常大的损失（例如20, 000美元）可以结转到以后的纳税年度，并适用于每年的最高可抵扣金额，直到应用总损失为止。
有必要保留所有销售记录。 这样，如果您继续扣减多年的资本损失，您可以向IRS证明，实际上您的损失总额远远超过3, 000美元的阈值。
特例：破产公司
基本上，任何证明股票不可能提供正收益的文件就足够了。 可接受的文档表明公司不存在，已取消的股票证书或股票不再在任何地方交易的证据。 一些破产的公司允许您以一分钱的价格卖回他们的股票。 这证明您在公司中没有进一步的股权，并记录了实质上是总亏损的情况。
扣除库存损失时的注意事项
始终尝试以最节税的方式承担您的可抵税股票损失，以获取最大的税收利益。 为此，请考虑您可能可以扣除的各种损失的税收影响。 与所有扣除一样，重要的是要熟悉任何可能免除您有资格使用该扣除的法律或法规，以及任何可能使您受益的漏洞。
由于长期资本损失的计税率与长期资本收益的税率相同，因此，扣除短期资本损失时，您将获得更大的净扣除额。 因此，如果您有两项股票投资显示出大致相等的损失，一项拥有几年，而拥有不到一年，则可以选择承担这两种损失。 但是，如果您只想实现损失之一，那么出售一年以下拥有的股票将更具优势，因为资本损失是按较高的短期资本利得税率计算的。
通常最好将您应承担短期收益的纳税年度或资本收益为零的任何年度的资本损失，因为这样可以节省总的普通所得税税率。 不要尝试在年底出售股票以免税，然后在新的一年买回股票。 如果您出售股票然后在30天内回购，美国国税局将其视为``冲销出售''，并且该出售不被视为税收目的。
如果您将股票出售给亲戚，则不能扣除资本损失。 这是为了阻止家庭利用资本损失扣除的优势。 （有关更多信息，请参见：“您需要了解的资本利得和税金。”）
您的所得税等级很重要。 对于2018纳税年度，如果您处于10％或12％的税率范围内，则无需承担任何资本收益税。 因此，您不必担心通过承担资本损失来抵消任何此类收益。 如果您属于该税种并且要扣除库存损失，则损失将与普通收入相反。
底线
只要您必须为股票市场的利润缴税，了解如何利用股票投资损失也是很重要的。 如果您对任何资本收益欠税，那么损失可能是一种收益–此外，您可以将损失结转以备将来使用。
您可以使用资本损失的最有效方法是从您的普通收入中扣除这些损失。 您对普通收入缴纳的税率要比对资本收益缴纳的税率高，因此从中扣除这些损失更有意义。 从短期收益中扣除这些收益也很有益，因为短期收益的税率远高于长期资本收益。 同样，您的短期资本损失必须先抵消短期资本收益，然后才能用于抵消长期资本收益。
不管税收影响如何，是否应该出售亏损的股票投资并因此意识到损失的底线应由经过仔细分析后是否期望股票恢复盈利来确定。 如果您仍然相信股票最终会为您带来收益，那么出售股票以获得减免税可能是不明智的。 但是，如果您确定对股票的原始评估完全是错误的，并且不希望它成为有利润的投资，那么没有理由继续保留何时可以使用亏损来获得税收减免。
减轻明年税收负担的技巧
