当您的孩子成年后，您将面临几个里程碑式的决定。 在每种情况下，部分决定都涉及希望帮助您的孩子变得更加独立和负责任的愿望。 但是，即使这将成为他们成长经历的一部分，您可能也无法预料到的一个里程碑就是，以您孩子的名义申报第一份所得税。
尽管美国国税局为教师提供了一个名为“了解税收”的完整网站，但大多数学生都没有学会如何在学校报税。 原因有很多，从资金不足到学生缺乏兴趣，到教育系统普遍无法确定学生所需的技能。这导致FINRA基金会发现只有18％至18岁的受访者是17％能够证明基本的金融知识，包括如何报税。
大多数孩子对什么是所得税只有一个模糊的想法，更不用说他们要满足的具体规则了。 作为父母，您将通过评估纳税申报要求和/或从税务专业人员那里获得指导，来帮助您的孩子开始这种传教仪式。 本文旨在作为家长对此主题的“快速指南”。 它涵盖了确定孩子何时（或应该）归档的基本规则。 它还提供了一些建议，以帮助您的孩子将来承担自己的税务工作。
受抚养子女身份
有些人错误地认为他们的孩子作为受抚养人的身份意味着他们不必纳税。 那明显是错的。 如果受抚养子女身份满足以下“何时必须提交子女”部分中的任何测试，则不能免除您的子女提交所得税申报表的责任。
要成为您的抚养人，您的孩子必须：
- 是公民或合法居民;不提交联合申报表（如果已婚）;是您的儿子，女儿，继子，合格的养子，兄弟姐妹，半兄弟姐妹，继兄弟姐妹，养子或其中任何一个的后代;纳税年度结束时的年龄为19岁，如果是全日制学生则为24岁以下，如果是永久性完全残疾的则为任何年龄；与您一起生活超过半年（某些情况除外）；在他们的支持至少一半； 并且仅由您声明为受抚养人。
值得注意的是，随着2017年《减税和就业法》的通过，父母和有受抚养人的其他人的个人免税额消失了。 这些包括户主身份档案，子女税收抵免，子女抚养费和受抚养子女抵免额，挣取的收入抵免额，美国机会教育抵免额，学生贷款利息扣除额以及医疗费用扣除额。
您的孩子何时必须提起诉讼
四个测试确定孩子是否必须提交联邦所得税申报表。 符合以下任何一项测试的孩子必须提交：
- 孩子的未赚取收入（来自投资利息，收益等）超过1100美元，孩子的收入超过12200美元，孩子的总收入（赚取的收入与未赚取的收入）大于1100美元或赚取的收入加350美元中的较大者，或者孩子的自谋职业净收入为$ 400或更多。
附加规则适用于盲人儿童，因未向雇主报告或未向雇主代扣或支付的小费或工资而应缴纳社会保障和医疗保险税的儿童，或从教堂免收雇主社会保障和医疗保险税的儿童。
如果上面的第一个测试要求提交纳税申报表，并且孩子除了未赚取的收入外没有其他收入，则可以通过进行稍后所述的选举来避免为孩子单独提交申请。
您的孩子何时应提起诉讼
您的孩子应提交联邦所得税申报表，即使在以下情况下不需要填写该表：
- 所得税是从收入中扣除的，它们有资格获得收入所得税抵免，他们有足够的收入来获得社会保障工作信用，他们想开设IRA，或者您希望您的孩子获得纳税的教育经验。
在前两种情况下，提交申请的主要原因是如果其中一项到期则获得退款。其他人是收入依赖者或基于利用机会开始储蓄以退休或开始了解个人理财的机会。
申请代扣代缴税款
一些雇主会自动扣缴部分薪水的所得税。 通过提前提交W-4表格，不希望欠任何所得税（并且在上一个纳税年度没有欠所得税）的孩子可以申请豁免。如果雇主已经预扣了税款，则您的孩子应该提交从美国国税局退还退款的退货。
要获得退款，您的孩子必须提交IRS表格1040.（以前使用的1040EZ表格不再有效。）有可能您的孩子只需要提交1040表格即可，而不必包括任何其他时间表。 孩子必须在表格上签名，并附上雇主提供的任何W-2表格的副本，国税局将处理退款。即使扣留的金额很小，您也应协助您的孩子将1040表格提交给要求退款。 它快速，简单，并且-最重要的是-它教会您的孩子每一税金都很重要。
申报自雇收入
您的孩子可以使用1040表和附表C报告自雇收入（以确定利润）。 （与1040EZ表格一样，不再使用Schedule C-EZ。）如果您的孩子的自雇净收入为$ 400或更多（如果您的孩子受教会或宗教组织雇用，则为$ 108.28，可免交雇主社会保障税和医疗保险税） ），孩子必须提起诉讼。
要确定您的孩子是否欠自雇税（对于自雇人士，主要是社会保障税和医疗保险税），请使用Schedule SE。 即使没有欠所得税，您的孩子也可能必须缴纳15.3％的自雇税。
申请获得社会保障工作学分
当孩子赚到足够的钱，提交适当的纳税申报表并缴纳《联邦保险缴费法》（FICA）或自雇税时，他们便可以开始为未来的社会保障和医疗保险福利赚取工作积分。 在2019年，您的孩子必须赚取$ 1, 360才能获得一次积分。 他们每年最多可以赚取4个学分。
如果收入来自受保工作，则您孩子的雇主将自动从其薪水中扣除FICA税。 如果收入来自自雇，则您的孩子每季度或在4月提交时缴纳自雇税。
提交IRA文件
对于您的孩子来说，考虑开设个人退休帐户（IRA）（IRS称之为个人退休安排）似乎有点为时过早，但是如果他们有收入，那是完全合法的。 顺便说一下，赚取的收入可以来自于雇员的工作或自雇。
尽管您的孩子可以开设传统或罗斯IRA并贡献最高100％的净收入，但罗斯IRA最有意义，因为利息将在多年内累计免税。 更重要的是，捐款（尽管不是这笔钱的收入）可以随时免税和罚款。
为教育目的备案
备案所得税可以教会孩子美国的税收制度如何运作，同时帮助他们养成良好的备案习惯，供以后生活。 如上所述，在某些情况下，它还可以帮助孩子开始为将来存钱或赚钱。
即使您的孩子没有资格获得退款，想要获得社会保障抵免额或开设退休帐户，了解税收制度的运作方式也很重要，足以证明这样做的合理性。
你需要知道什么
在帮助您的孩子申报所得税时，您应该了解以下几点：
- 从法律上说，您的孩子对提交和签署自己的所得税申报表负主要责任。 这种责任可以在任何年龄开始，也许在您的孩子有资格投票之前就已经开始。 根据IRS 929号出版物 ， “如果孩子由于年龄原因无法提交自己的纳税申报单，则该孩子的父母，监护人或其他具有法律责任的人必须为该孩子提交纳税申报单。”税收不足通知，甚至需要审核。 如果发生这种情况，您应立即通知IRS，该举动涉及一名儿童。 根据IRS出版物929，“ IRS将尝试与孩子的父母或监护人按照他们的权限解决问题。”
在报税表中报告孩子的收入
仅在以下情况下，才可能允许您的孩子跳过单独提交纳税申报表并包括其收入的申报表：
- 您孩子的唯一收入包括利息，股息和资本收益（未赚取的收入），您的孩子在年末不到19岁（如果是全日制学生，则不到24岁），您的孩子的总收入少于$ 11, 000 ，除非您进行这次选举，否则您的孩子将被要求提交纳税申报表，您的孩子没有提交该年度的联合纳税申报表，该年度未进行任何估算的税款支付，也没有前一年（或任何前一年）的多付款项修订的纳税申报单）以您孩子的名字和社会安全号在今年适用，根据备用预扣规则未从您的孩子的收入中预扣联邦所得税，并且您是父母，在为孩子应用特殊税法时必须使用其纳税申报表。
使用IRS表格8814将您孩子的非劳动收入包括在您的纳税申报表中。重要的是要注意，与孩子自己提交纳税申报表相比，这样做可能会导致更高的税率（最高37％）。 这完全取决于您的孩子报告的非劳动收入额。
与您的孩子讨论的事情
当您的孩子开始自己赚钱时，请立即开始谈论税收。
- 翻阅第一个薪水存根。 讨论总收入，所得税的任何扣除额以及FICA税的任何扣除额（社会保障和医疗保险）。告诉您的孩子，根据当年的总收入，他们可能会收到预扣的所得税退款，但FICA扣除额将不予退还并将继续从赚取的工资中扣除。这也将是解释社会保障和医疗保险的基本知识以及在这些计划中获得学分的好处的好时机。收入将超过$ 400，就该流程和他们可能要提交的不同表格，以及保持支出收据的原因进行相同的讨论，并解释为什么每种所得税形式都需要提供两方面的信息：纳税人的姓名和税号（通常是儿童的社会安全号码）。 由于美国国税局希望这两项与档案中的数据相匹配，因此请提醒您的孩子不要在纳税申报单上使用昵称。请强调孩子的纳税申报单通常在每年4月15日到期，但如果准备好了，他们可以提早归档。 美国国税局通常在1月的某个时候开始接受纳税申报单，请确保您的孩子了解税务记录是机密的，并且不应将其留在窥视的地方，并鼓励您的孩子签署自己的纳税申报表和表格（如果有的话）。 提醒他们在“伪证罪”下签字，意味着如果他们的报税不诚实，他们将宣誓就职。强调注意税款，按时申报和认真履行IRS义务的重要性。
底线
由您决定是否要向您的孩子讨论和教授所得税申报。 最好的方法是尽早开始，耐心等待，并仔细地引导您的孩子完成此过程。 充分解释您所需要的内容，但不必觉得您必须解决税法的每一个细节。 毕竟，对于有经验的纳税人而言，这可能很难。 最后，如果遇到困难，请咨询税务专家。
