目录
- W-4表格的功能
- 什么是W-4表格？
- 第1步：您的信息
- 步骤2：您的SSN
- 步骤3：您的婚姻状况
- 步骤4：名称变更
- 步骤5：总津贴
- 步骤6：额外津贴
- 步骤7：免税
- 步骤8：证明真理
- 当您需要新的W-4时
- 省钱小费
- 底线
您刚刚开始一份新工作，对此感到非常棒。 然后，您的雇主会给您一张称为W-4雇员预扣津贴证书的税表。 税收表格使您感到恐惧。 您不理解它们，并且您害怕犯错会发生什么。 不用担心：本文将解释W-4是什么，并逐步指导您完成它。
重要要点
- 您完成了W-4，以便您的雇主从您的薪水中预扣正确的所得税额。 填写IRS表格W-4（员工的预扣津贴证书）的方式确定您的雇主将从薪水中预扣多少税。W-4表格有七个部分，包括个人信息，姓名更改和美国国税局还想知道您是否要从薪水中预扣额外的金额，以及您是否在法律上可以免税。
W-4表格的功能
您完成了W-4，以便您的雇主从您的薪水中预扣正确的所得税额。 如果您有会计师或其他税务准备人员，请在提交表格之前与他们确认您的决定。
另请注意，2017年12月签署的《减税和就业法》（TCAJ）取消了个人豁免。 根据您期望的扣除额，这是在填写第5行的相同数字（津贴）之前重新查看过去申请的津贴数量的原因。
填写您的W-4表格
什么是W-4表格？
您填写IRS表格W-4（员工的预扣津贴证书）的方式确定了您的雇主将从您的薪水中预扣多少税。 您的雇主将从您的薪水中扣留的款项连同您的姓名和社会安全号码（SSN）一起发送给国税局（IRS）。 当您在4月份提交纳税申报表时，您的预扣税将计入您所计算的年度所得税账单。 因此，W-4表格会要求您提供识别信息，例如您的姓名，地址和社会安全号码。
W-4表格有七个部分需要填写。 前几行包括纳税人的姓名，地址和社会安全号码。 表格上方的工作表可让纳税人估算其预扣税的免税额。 津贴数量的增加减少了从工资中扣留的金额。 如果人们在上一年没有欠税，并期望在下一年的税负为零，则可以免税。
以下是填写表格的工作方式。
第1步：您的信息
在第一部分中提供您的姓名和地址。 简单。
步骤2：您的SSN
在第二栏中提供您的社会安全号码。 您的雇主需要此信息，以便将其从您的薪金中扣除的款项发送到IRS时，这笔款项将计入您的年度所得税账单。
步骤3：您的婚姻状况
在第三个方框中，选中与您的婚姻状况相对应的选项（单身或已婚）。 但是，等等，还有一个框：“已婚，但单身率较高。”您是否应该选择此框？ 如果您的配偶也有工作并且您担心没有足够的预扣税，可能是这样。
在做出决定之前，请查看“两人/多份工作”工作表，这是您的雇主应给您的W-4表格的第四页，或者您可以从IRS下载该表格。 如果您已婚，但在法律上分居，或者您的配偶是非居住的外国人，则在框下面还会有一条注释，指示您选择“单身”框。
步骤4：名称变更
除非您最近结婚并更名，否则第四个方框可能对您不适用，但您仍未获得更新的社会安全卡以反映您的姓名更改。 您必须致电1-800-772-1213以获得上面有新名称的替换社会保险卡，然后才能将W-4交给您的雇主。 没什么大不了的，但是要快做，因为您的雇主必须以最高可能的税率预扣税款，直到您提交W-4。
步骤5：总津贴
第五行要求您申请的津贴总数。 要回复，您必须回答几个问题。
首先，查看您要填写的W-4软件包的第三页。 在这里，您会找到个人津贴工作表。 您要求的每项津贴都会减少您的雇主将从您的薪金中预扣的金额，但是您不能只选择大量的津贴，因为您会感到满意。
多少津贴
填写此工作表将告诉您第5行可以输入多少配额。让我们完成每个步骤。
A.如果没有其他人声称您是受抚养人，则领取一项津贴，大多数成年人都是这种情况。 但是，举例来说，如果您今年16岁，正在为毕业后的工作填写W-4表格，或者您正在上大学并为暑期实习而填写表格，那么您的父母可能会声称您是家属，而且您不允许在这里索取津贴。
B.如果您已婚，可以共同申请一项津贴。
C． 或者，如果您要申请一家之主，可以要求一个。 您可能会像我曾经做过的那样认为，如果您是单身并且独立，那么您就是一家之主。 国税局可能会有所不同。 它认为一家之主是未婚的人（至少我的那部分是对的），并支付了超过50％的费用为其自己和他/她的受抚养人或其他合格人保留房屋个人（同样，出版物501包含所有详细信息）。 这更多的是“对不起，您不能自己抚养那个孩子”津贴。
D.如果您是单身或已婚，并且仅一份工作，则可以申请第二笔津贴； 如果您已婚，并且共同工作且只有一份工作而您的配偶没有工作； 或者您或配偶的第二份工作（或两项第二份工作）的工资等于或少于$ 1, 500。 基本上，如果您的家庭只有一个重要的收入来源（您正在填写W-4的工作），请在此行上申请津贴。
E.在这一行上，您可以为每个符合条件的孩子申请津贴，具体取决于您的收入和有多少个孩子。 基本上，所有有关子女和受抚养人的问题都试图说明您可以在1040表格中索取的任何抵免额，这些抵免额会减少您当年的所得税。 如果这些情况中的任何一种适用于您，您的雇主将从您的薪水中预扣更少的费用。 新的税收立法将儿童税收抵免额增加了一倍，并取消了一项称为``附加儿童税收抵免额''的减税措施，直到2025年底（然而，2018年儿童税收抵免中已纳入了一些要素）。 这也增加了父母可以为子女赚取并仍获得学分的数量。 低收入家庭可以获得更多，但您可以结婚，共同报税，最高可赚40万美元，但仍然可以索取一些东西（2017年获得抵免的最高额为119, 000美元）。
F.在这里输入您将在纳税申报表中要求的其他受抚养人的津贴。 从技术上讲，IRS对受抚养人的定义非常复杂（有关详细信息，请参见IRS出版物501），但是简短的答案是，这是一个与您同住并有经济支持的合格子女或合格亲戚。 这里也有收入限制。 收入为175, 550美元及以上的个人或已婚并共同收入339, 000美元或以上的个人无需申请。
G.如果您要获得某些其他抵免额，例如收入抵免额或领养税收抵免额，则您可能有权获得其他津贴。 请参阅IRS出版物505中的工作表1-6。
H.最后，一个简单的问题。 将以上各行中的所有数字相加，然后在此处输入总数。
在H行下方，您将了解到您可能尚未真正完成工作表。 真可惜 如果您的税务状况因为您有一份以上的工作，您的配偶工作或您在纳税申报单上逐项扣除而不是采用标准扣除而更加复杂，则该页面会有更多页面。 遍历这些其他工作表不在本文的讨论范围之内，但是IRS出版物505“税款预扣和估计税”提供了更多信息。 国税局预扣计算器可以为您节省一些时间。
假设您没有陷入这些更复杂的情况之一，但是，将总数从工作表的H行转移到W-4表格的第5行，您在此处停止了工作。 保留工作表以备您记录-不要将其交给您的雇主。
步骤6：额外津贴
请记住，我们现在返回W-4表格。 国税局想知道您是否要从薪水中预扣额外的金额。 “当然不是。 您已经花了我足够的钱。 但是，您在H行要求的津贴数量可能会导致您的雇主在这一年中预扣的税款过少。 如果他们的预扣税太少，您最终将在4月份缴纳巨额税款，并可能少付罚款和利息。 在这种情况下，告诉您的雇主从每个薪水中预扣额外的钱，以免发生这种情况。
您怎么知道是否可能发生？ 一个可能的原因是，如果您收到1099表中报告的大量收入，该收入可用于利息，股息或自雇收入，则这些收入来源不会预扣所得税。 如果您仍在工作，但可能需要使用它，但会从上一份工作中获得退休金。 而且，如果您的配偶是雇员，但您是独立承包商，则可以从他们的薪水中预扣额外的钱，这样您的季度估计纳税额就不会那么大。 这项决定甚至可以使您家庭的现金流量减少。
步骤7：免税
您是否由于上一年没有应纳税额并且希望本年没有应纳税额而合法免税？ 如果是这样，请在第七栏中写“免除”。 请注意，如果您去年收到退税，说明中没有写“豁免”字样。 这与没有应纳税额不同。 没有纳税义务听起来很棒，但这可能意味着如果您是单身人士，那么您全年的收入不足15, 000美元，或者如果您与夫妻共同申报，则您和您的配偶的收入低于30, 000美元。 除非其他人（例如妈妈或爸爸）愉快地支持您，否则这真不是太棒了。
步骤8：证明真理
还记得我们之前说过的，您不能只索取您想要的尽可能多的津贴吗？ 这就是为什么。 表格中说：“根据伪证处罚，我声明我已经检查了该证书，并且，据我所知，该证书是真实，正确和完整的。”您必须在该声明下方签名，上面写着“员工签名”。然后在右边输入日期。
最后，按照说明的大约三分之二的指示，“在此分开，并将W-4表格交给您的雇主。 保留顶部作为记录。”
当您需要新的W-4时
通常，您的雇主不会将W-4表格发送给IRS。 在使用它来确定您的预扣款之后，公司将存档它。 您可以随时通过向雇主提交新的W-4来更改预扣税。
您可能需要更换W-4的情况包括结婚或离婚，为您的家人加个孩子或找第二份工作。 如果您在准备年度纳税申报表时发现前一年的预扣税过多或过少，并且您希望当前纳税年度的情况类似，则可能还需要提交新的W-4。 您的W-4更改将在接下来的一到三个付款期内生效。
另外，如前所述，与您的税务筹划者讨论新的W-4，看看您是否应该更改预扣税，因为新的税收法规如何影响您的个人情况。
省钱小费
底线
正确填写此表格非常重要，因为IRS要求人们在全年中逐步对其收入纳税。 如果预扣税款太少，您可能会在4月份欠国税局一笔巨额款项，外加因当年少缴税款而产生的利息和罚款。
同时，如果您代扣代缴的税款过多，那么您的每月预算将超出实际需要。 另外，当您可以储蓄或投资多余的钱并获得报酬时，将向政府提供无息贷款，而且直到第二年4月提交报税表和得到退款。 到那时，这笔钱可能感觉像是一笔意外之财，与每笔薪水逐渐增加时相比，您可能不那么明智地使用它。
