通常最好的方法是帮助您的孩子在生活中尽早地开始财务独立，但是未成年的人不能自己开设经纪账户。
未成年人可能有一个附有他或她自己名字的经纪账户，但是，如果该账户涉及父母或监护人。 有几种不同的方法可以发生这种情况。
截至2019年初，朋友和家人每个孩子的UGMA / UTMA帐户每年最多可向每个孩子捐款15, 000美元，不包括赠与税后果（已婚夫妇为30, 000美元）。
开设监护人账户
未成年子女的父母或监护人可以为孩子开设所谓的监护人账户。 从本质上讲，这是一个以母公司名义的帐户，具有对该帐户中资产的合法所有权，以及从属于该母公司的帐户产生的所有资本收益和应纳税额。 在这种情况下，父母拥有经纪账户的全部所有权和控制权，并将孩子的名字附加到该账户上，而没有任何合法地位。
重要要点
- 保管账户允许成年人为未成年人开设账户，并且可以选择多种投资方式。例如，可以在许多金融机构（例如银行，投资经纪行和信用合作社）开设保管账户。但是，孩子可以以自己的名字命名，开始赚取应税收入时就可以自己开户。家庭可以通过许多金融机构开立托管账户来存入大学，有些甚至没有最低开户余额。
开立托管账户
孩子可以以他或她的名字开设经纪账户的另一种方式是通过所谓的托管账户。 在这种类型的帐户中，孩子拥有该帐户中包含的资产，但是父母可以控制投资决策和可能进行的任何提款。
但是，请务必注意，使用这种类型的帐户，提款或资本利得税负债是以孩子的名义而不是父母的名义纳税。 当然，与监护人帐户相比，这可能是一个优势（在监护人帐户中，税收以父母的边际税率归为父母的名义），因为儿童通常由于年收入通常较低而几乎不交税。
托管账户的最低账户余额和利率因公司而异。 任何人都可以向托管帐户捐款。 未成年人成年后，帐户所有权将从托管人转移到未成年人。 但是，一旦未成年人成年后，未成年人可以决定何时以及如何使用这笔钱。
开一个IRA账户
如果孩子已经获得了年收入并且之前已经纳税，那么他们将有资格在父母的帮助下开设IRA帐户。 但这仅在儿童已经声明了至少一年收入的情况下，因为IRA帐户要求帐户所有者已经获得收入。
托管账户示例
托管帐户有两种类型：《未成年人统一转移法案》（UTMA）和《未成年人统一赠与法案》（UGMA）。 这些相似，但是它们之间的区别在于可以为它们贡献的资产类型。
UGMA帐户可以包含现金，股票，共同基金或保险单。 UTMA帐户更加灵活，可以包含任何类型的资产，包括艺术品，房地产或什至是书籍的特许权使用费之类的知识产权。
底线
联盟中的每个州都允许使用UGMA帐户，但有趣的是，南卡罗来纳州不允许使用UTMA帐户。 这两种类型的保管账户是以孩子的名字创建的，其监护人或父母作为保管人。 访问帐户的年龄限制取决于UTMA的各个州，但通常为18至24岁。 未成年人可能无法开设自己的经纪账户，但是家人和朋友可以帮助他们建立托管账户或监护人账户，并且当孩子开始赚取收入（至少一年）时，他或她可以开设IRA。
