目录
- 为什么后门罗斯IRA？
- 如何创建后门罗斯
- 遵守规则
- 什么时候不做后门罗斯
- 底线
高收入者不能直接向罗斯IRA捐款，但是由于存在税收漏洞，他们仍然可以间接捐款。 如果您有资格利用此税收漏洞，则应该这样做。 政府显然已经批准了“通过后门”向罗斯捐款的做法。更合理的做法是，取消罗斯对捐款的任意收入限制，但这是另一种讨论。
我们不是在这里谈论政府逻辑。 我们在这里讨论如何最大程度地节省退休金。 通过最大化，我们的意思是这些年来可以节省数万甚至数十万美元的税款。
重要要点
- 不能直接向罗斯IRA缴款的高收入者可能可以通过后门罗斯间接缴费并最大限度地提高退休储蓄。罗斯IRA很有吸引力，因为它们没有RMD，而且分配是免税的。可以通过先向传统的IRA供款，然后立即将其转换为Roth IRA（以避免对任何收入纳税或使您超出供款限额的收入）来创建后门罗斯。
为什么要后门罗斯IRA打扰？
罗斯和传统的个人退休帐户都可以让您的帐户内的资金免税增长。 但是，与传统的IRA相比，Roth IRA具有许多优势。
首先，它们不需要最低分配（RMD）。 您可以根据需要将资金留在Roth中的时间最长，这意味着它可以无限期地增长。 如果您希望从其他来源（例如401（k））获得足够的退休收入，并且希望将罗斯用作遗产或遗产，那么此特征可能对您很有价值。 RMD的缺乏还简化了您未来财务决策，记录保存和税务准备的一个方面。 当您想享受空闲时间时，它将节省您的时间和退休时的头痛。
其次，Roth分配-包括您的供款收益-不征税。 有人认为未来的税率将高于当前的税率，因此，他们宁愿像罗斯一样，对退休帐户供款缴税，而不是像传统的IRA或401（k）那样，对其分配缴税。 。 其他人希望通过同时缴税和缴税来对冲自己的赌注，因此他们在这两种选择中都有头寸。
在Roth转换中，您并没有真正将传统的IRA转变为Roth IRA。 您只需将资金从一个帐户转移到另一个帐户即可。
如何创建后门罗斯IRA
2020年，调整后的总收入（MAGI）为124, 000美元的单身纳税人将随着其收入的增加而降低罗斯个人退休账户的供款限额。 139, 000美元的价格，他们根本无法捐款。
已婚纳税人的另一个不利之处在于他们的限额不是单一限额的两倍。 取而代之的是，他们的供款能力以196, 000美元的MAGI逐步淘汰，最终以206, 000美元终止，相当于每名配偶98, 000美元至103, 000美元。
传统的IRA不会限制或阻止高收入人群做出贡献。 后门罗斯利用了这一事实。 要创建一个，请遵循以下三个步骤。
步骤1.贡献传统的IRA
2020年，您可以贡献您的收入中的较小者或$ 6, 000。 只要配偶双方的共同供款（最高12, 000美元）不超过配偶的收入（或配偶双方的收入），在职配偶也可以为非在职（或低收入）配偶多付6, 000美元。
50岁或以上的个人每年可以额外获得$ 1, 000的补缴金，这意味着一对已婚夫妇在2020年的传统IRA中可以各存入$ 7, 000，总计$ 14, 000，只要每个配偶至少50
如果您的收入太高而无法向罗斯供款，那么如果您或您的配偶为工作中的退休金计划供款，那么您的收入也就太高而无法从您的税单中扣除传统的IRA供款。 如果您的情况如此，您将已经在传统IRA中投入了税后资金。
第2步。立即将您的传统IRA转换为Roth IRA
您为什么要立即执行此步骤？ 因为如果将这笔钱留在传统的IRA中，您可能会有收入，如果有收入，则在进行转换时必须为这些收入纳税。 如果您积累了足够的收入，然后转换了整个帐户余额，那么您将需要改正过多的供款。 保持生活简单：不要为转换而拖延。
第3步。如果愿意，重复该过程
每年您都无法通过常规的前门方式为Roth IRA做出完全贡献，请利用后门Roth。
70½
您不再可以加入传统IRA的年龄。
遵守规则
您需要确保遵守Roth IRA上的国税局（IRS）规则。 这里有五个提示，可以帮助您确定要执行的操作。
- 如果您已经拥有传统的IRA，并且您可以向其缴纳税款减免，请确保遵循按比例分配规则。 避免处理此规则的最简单方法是在所有传统IRA，SEP IRA和SIMPLE IRA中保持零余额。如果您的年龄小于59½，则至少五年内不要从Roth IRA中取出已转换的资金。 如果您较早将其删除，则除非您有资格获得有限的例外之一，否则您将必须支付10％的罚款。由于您一旦达到70½就无法向传统的IRA缴款，那么您使用后门Roth策略的能力便会终止太。 在将其捐献给传统的IRA和将其转移到Roth IRA之前，不要让您的后门捐献回到您自己的手中。 您最终可能会收到意外的税单。 相反，请执行受托人与受托人之间的转账（如果您的传统和罗斯IRA不在同一金融机构中）或同一受托人的转让（如果两个IRA在同一机构中）。填写IRS表格8606，不可扣除的IRA ，当您提交纳税申报表时。
什么时候不做后门罗斯IRA
在某些情况下，自己做一个后门Roth可能不是一个好主意，包括以下情况：
- 您希望在未来五年内需要为后门罗斯贡献的资金。 如果您退出，则必须支付10％的罚款。您不确定是否可以正确执行此过程并避免代价高昂的税务错误。 （如果是这样，请向财务规划师或税务顾问寻求帮助。）您认为按比例规则适用于您的情况，但您不知道如何进行数学计算来计算您的应纳税额。 （同样，这只是一个DIY问题。向专业人士寻求帮助。）您今年已将401（k）余额从老雇主那里转到了退休帐户。 在这种情况下，如果您还做后门罗斯，那末您将欠税。
底线
通过后门向Roth IRA捐款比直接捐款更为复杂，但是如果您的收入超过IRS限制，这是您唯一的选择。 对于许多人来说，值得采取额外的措施，因为罗斯（Roth）具有传统IRA所没有的额外税收优惠。 对于正确执行后门罗斯IRA贡献的帮助，请咨询财务规划师或税务顾问。
