目录
- 更改过时的名称
- 默认受益人
- 定制名称
- 信托受益人
您最近检查过指定谁继承退休帐户吗？ 如果不是，您可能会发现您指定的受益人不是您认为应该的人或身份。
尽管我们许多人确保定期更新诸如遗嘱之类的其他重要文件，但我们倾向于忘记IRA和401（k）帐户上的名称。
它们很容易被忽略：毕竟，您是在很久以前建立帐户时填写的名称，此后就无需查看注册文件。
但是，要确保您去世后遵循您的意愿，并避免幸存者遭受法律斗争的创伤和费用，请定期检查这些名称，并使受益人保持最新状态。
重要要点
- 退休帐户的受益人指定胜过意志和信任指示，因此需要定期检查和更新。在重大人生事件（例如再婚或离婚，配偶死亡或领养或生育）之后应立即审查受益人指定您可能有几种自定义收款人姓名的方式。
更改过时的受益人称号
如何忽略退休帐户的指定？ 有时候，这只是生活-毕竟，如果您只有第二个孩子，您的第一个想法可能 就不会 是：“我必须将她添加到IRA受益人名单中，否则她的大哥哥将继承它所有。”
但是，人们常常没有意识到退休帐户的指定是他们自己的事情。 州法律各不相同，但总的来说，这些帐目不受您的遗嘱或信托中的规定约束（除非您将信托指定为受益人；以下更多内容）。
随后发生了许多法庭之战，因为一个人的意愿表明：“我希望我的IRA在我的三个孩子之间平均分配”，但是在IRA记录中实际上只有其中一个孩子被指定为受益人。
通常，在帐户保管人（维护帐户的经纪人或银行）以及法律的眼中，IRA的名称胜过其他任何指令。
为避免出现这些情况，您应在家庭状况发生变化后立即更新您的受益人称号，并定期进行审查，以使它永远不会过时或不正确。
幸运的是，更改收款人并不难。 您可以通过提交受益人变更表来撤销现有的受益人并指定新的受益人。 您可以以相同的方式添加其他受益人。 您还可以草拟自定义的受益人名称，以解决“假设”情况。
请求您的退休帐户受托人，保管人或管理员确认收到指定。 文件并不总是能到达预定的收件人。 受益人指定只有在帐户所有者去世之前由责任方（例如，受托人，保管人或管理人）收到时才被视为有效。
虽然您的退休金属于您的财产，但通常不受您遗嘱规定的约束。
默认受益人
如今，托管人并没有那么做，但是您在建立帐户时可能会将收款人的名称留空。 如果您没有证明您的受益人指定，则您的受益人可能由联邦或州法律或管辖您退休账户的计划文件确定。
对于合格的计划，例如利润分享计划，401（k）和购置养老金计划，联邦法规会自动指定帐户所有者的配偶为受益人。 除非配偶签署批准指定的文件并经过公证，否则不得指定任何人作为主要受益人。 如果退休帐户所有者未结婚，则遗产可能是默认受益人。
州法律确定IRA的待遇。 如果IRA所有者指定配偶以外的任何人，则某些州（称为社区或婚姻财产州）需要获得配偶的书面同意。
以下各州要求经过公证的同意书：阿拉斯加，亚利桑那州，加利福尼亚州，爱达荷州，路易斯安那州，内华达州，新墨西哥州，德克萨斯州，华盛顿州和威斯康星州。 在其他州，如果计划持有人未指定受益人，则IRA计划的默认规定将确定受益人。
如果指定的受益人早于IRA所有者，则IRA计划的文件也会默认指定。 IRA托管人和受托人的默认选项有所不同。
尽管默认选项从帐户所有者中删除了管理职责，但它们可能无法反映其首选项。 这就是帐户所有者应检查计划文件并确保他们经常更新其受益人名称的原因。
许多配偶，期望一个人会比另一个人早，所以将彼此称为自己的指定受益人。 但是，如果不幸的是，两个人同时死亡（例如在一次飞机失事中）怎么办？
同时死亡的问题由州法律解决，该法律将确定一名配偶首先死亡。 此决定很关键，因为它决定了谁的意愿或指示控制着随后的遗赠。
再次，适当的账户文件指定正常和可减轻的情况的继承人将阻止这种情况的发生。
考虑定制名称
大多数IRA计划文件提供默认的受益人选项。 例如，如果您将两个人指定为您的指定受益人，而一个人早于您，则已故受益人的份额将自动分配给尚存的受益人。
使用自定义的名称，您可以选择如何分配该部分，而不用默认为尚存的受益人。
例如，如果您的受益人中有一个孩子，那么您可以指定那些孩子在他或她在您之前通过时接受主要受益人的份额。
在草拟自定义的受益人名称时，您可以探索各种选择，以确定满足您需要的选择。 您选择的受益人名称可以确定您的选举是否延续到下一代。
以下是一些基本的受益人指定设计：
每个Stirpes名称
如果您的主要受益人早于您，则每个马pes受益人的名称将使该人将获得的份额分配给他或她的继承人。
例如，假设您将两个孩子玛丽和约翰命名为主要受益人。 玛丽的份额为资产的80％，而约翰的份额为20％。 如果玛丽比你早，她的份额将在你死后归她的继承人所有。
人均指定
按人均受益人指定还可以将您的主要受益人的份额分配给该人的继承人。 但是，分配的方式与按每个马pes指定的方式不同。 如果您的主要受益人早于您，则他们的份额将在您的继承人中平均分配。
例如，假设前面示例中的Mary和John都早于您。 即使受益人给玛丽提供了大部分资产，资产也将平均分配给他们的孩子。
如果玛丽和约翰分别有两个孩子，则每个孩子将获得25％的份额。 （相比之下，按照“每马stir”公式，玛丽的孩子们将划分您的IRA的80％，每人得到40％。约翰的孩子们将划分20％，每人得到10％。）
信托受益人
有多种信托选项可供选择，包括合格的可终止利息财产（QTIP）和合格的国内信托（QDOT）。
一定要研究选择的受益人的税收影响，例如配偶或非配偶，慈善机构，您的遗产或信托。
将正确的信托类型指定为您的受益人可以使您为尚存的配偶和前次婚姻的子女提供经济支持。
为了确保配偶有足够的寿命，有些信托条款限制了尚存的配偶对资产的使用权。 这对于可能财源不高的受益人可能会派上用场。
信托非常复杂，需要专家协助来建立，以确保它们不会造成不利的税收后果。 在对自定义或信托受益人的名称做出任何决定之前，请务必先从信托和遗产律师那里寻求合格的律师。
