什么是长尾责任？
长尾债务是一种结算期较长的负债。 长尾债务可能会导致高额但未报告（IBNR）的索赔，因为要花很长时间才能解决索赔。
重要要点
- 长尾责任是一种具有很长的和解期限的责任。责任保险索赔通常涉及大量金钱，可能导致和解以及冗长的法院案件。长尾责任的例子包括医疗事故，就业歧视和虐待儿童案件。
了解长尾责任
保险索赔的结算期被视为长尾责任还是短期负债，取决于承保风险的类型。 财产保险索偿趋向于相对较快地解决，而责任保险索偿通常被分类为长尾负债。
责任保险提供者通常会在索赔事件发生后很长时间看到新索赔。 结算原因可能很长，也可能有多种原因，其中包括：
- 与其他类型的保险索赔相比，责任保险索赔通常涉及大量金钱。责任保险索赔还可能导致和解以及冗长的法院案件。保险公司通常希望彻底调查索赔以确保索赔正在出于真诚而制作，并非欺诈。
长尾债务的财务影响
提供被视为长尾风险的保险公司可能比提供短期负债的公司具有更高的投资收益率（净投资收益/已赚保费）。 投资收益率用于确定保险公司的盈利能力。 保险公司通常投资从客户那里获得的保费。 涵盖长尾风险的保单在收取保费的时间与支付索赔的时间之间存在较大的差距。 结果，长尾保险提供者有更多的时间来投资其保费，从而使他们有更多的时间来获得更高的回报率。
但是，涵盖长尾负债的保单往往具有更高的损失率（产生的损失除以已赚取的保费）和更高的综合比率（损失与损失调整费用除以已赚取的保费）。 合并比率还有助于确定保险公司的盈利能力。 该比率包括收取的保费，已支付的索赔以及任何与索赔相关的费用。 合并比率低于100％表示保险公司正在获利，而比率高于100％则意味着该公司支付的理赔额多于其收取的保费。
特别注意事项
由于可能需要数年甚至数十年的时间，才能提出索赔并通过法院审理，因此必须妥善保存记录。 可能面临长尾责任索赔的公司应谨慎对待旧记录，并保留下来，直到努力确定其中是否包括保险单或保险单的证据。
如果公司无法找到旧的责任险保单，则必须依靠辅助证据来证明该保单存在并且丢失或销毁而无意欺骗保险人。 这些证据可能包括公司会议记录，会计分类帐，年度报告，内部备忘录，交易记录，甚至是个人任命日历，但没有什么比找到保单编号本身更重要了。
长尾责任索赔示例
尽管索赔的类型和解决过程的时间可能会有所不同，但以下是一些最常见的长尾责任索赔。
- 职业病索赔，例如涉及多年暴露在空气中的石棉和环境索赔医疗事故，例如患者在手术或手术后数月向医生起诉医疗事故网络保险政策涵盖的网络责任，有助于追回因医疗事故造成的金钱损失网络违规后的个人或公司就业歧视虐待儿童
